借支、报销管理暂行办法

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1、有限公司公司员工借支、报销管理暂行办法 第一条为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本办法。第二条本办法适用公司全体员工。第一章借支、报销管理制度第三条在借支现金、支票、报销时严格按流程执行。第四条现金统一由财务部门管理。现金日记帐要日清月结、帐款相符，不得以白条抵库，不准个人借用公款，不准公款私存，严格执行银行现金管理的有关规定。第五条借支现金须有总裁审批；总裁出差在外时，N元以下借款可由经总裁指定人员审批后借支，并由借款人负责在总裁回来后补签字，N以上（含）的借款须电话请示总裁批准后由总裁指定人员审验后借支，并由借款人负责在总裁回来后补签字第六条当借款人需大

2、量使用现金或汇票时，超过5万（含5万元），需提前两天通知财务部经理，以便做好资金使用计划。第七条借款人应在借款使用或出差回来一周内报销还款。第八条借款时间超过一月未还款者，财务部将不再归还《借款单》，由会计将其借款单进行帐务处理，当借款人归还借款时由出纳开具收款收据。第九条超过二个月未归还借款者，经总裁批准，月末从其工资中扣除所欠款项。第十条报销人应取得相应的合法票据，保证票据的真实性、合理性，并在《费用报销单》上列明报销事由、费用归属对象，对不符合规定的票据财务部门有权退回。第十一条报销单据与报销事由不符者，应由经手人另行书写报销事由说明。第十二条公司各项费用的报销必须由经手人签字，部门

3、经理审核，总裁审批，未经领导批准，财务部门不得报销。第十三条支票需设登记薄专人管理，领用支票时，必须填写《支票领用登记表》，使用后按期报帐，逾期不报不得领用新支票。第十四条支票使用完毕当日，使用人要及时报帐或注销。第十五条 未经总裁批准，一律不准领用空白支票（包括：现金支票和转帐支票），使用人对空白支票使用的安全负责。 第二章借支、报销流程第十六条借支流程：一、借支人填写《借支单》，注明借款时间、事由；二、部门经理审核；三、由财务出纳复核；四、由财务人员送至总裁审批；五、借支现金的到财务支付现金。六、借支支票的由出纳人员填写支票并登记《支票领用登记表》，并由使用人签字后领取。第十七条费用报

4、销流程：一、报销人填写《费用报销单》；二、部门经理审核；三、财务部审核票据，并出具费用报销明细单；四、 由财务人员送至总裁审批；五、报销人到出纳处报销。第十八条报销时间：一、周一，报销人持要报销的原始票据到财务部填写报销单；二、周二下午，出纳（或会计）持填写好的报销单以及编制好的费用明细单，送至总裁处审批；三、周三上午，报销人到财务部出纳处进行报销销账。 第三章附则第十八条本办法经总裁批准后施行，修改亦同。第十九条本办法由财务部门负责解释。