风险管理理论基础及操作实务(1)

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1、风险管理理论基础及操作实务省联社安康办事处2011年风险管理理论基础及操作实务第一章风险管理的基本概念第二章客户信用风险管理第三章资产风险分类管理第四章风险资产管理第五章陕西省农村合作金融机构风险管理实践第一章风险管理的基本概念1.1风险及风险类型1.2风险管理的任务1.3风险管理的原则1.4全面风险管理的目标1.5农村合作金融机构风险管理的重点1.1风险及风险类型1.1.1风险——是指对目标产生不利（负面）影响的事件发生的可能性。★不同的行业对风险有不同的理解和界定。比较常见的定义有：1）风险是结果（outcome）的不确定性

2、（uncertainty）2）风险是损失发生的可能性，或可能发生的损失3）风险是结果对期望的偏离4）风险是结果不确定性的暴露（exposure）5）风险是导致损失的变化1.1.1风险★在金融业中，通常采用下面两种定义：1）风险是损失发生的可能性，或可能发生的损失风险是潜在的损失，并不是现实的损失。风险是事前的，损失是事后的。2）风险是结果对期望的偏离基于这一观点，通常用波动性来解释风险。期望表示变量波动变化的集中趋势和平均水平，方差或标准差用来表示变量的离散趋势，即风险水平。1.2风险管理的任务农村信用社风险管理的基本任务：贯彻

3、执行国家关于防范和处置金融风险的各项政策措施，树立全面风险管理理念，健全风险管理组织体系，改进风险管理监控方法，强化风险全程管理，增强识别、计量、预警、防范和处置风险能力，提高风险管理水平，确保风险在可控目标之内，确保安全经营，稳健发展，确保风险收益的优化。1.3风险管理的原则风险管理遵循全面管理、制度优先、预防为主、职责分明的原则。全面管理原则。资产、负债、所有者权益和收入、支出、损益以及人员、薪酬、奖惩等各项事务，都应全面地进行风险管理，涉及风险控制应当人人参与。制度优先原则。开展各项事务应优先制定相应制度，尽可能使制订的制

4、度科学、合理并严格按照制度执行，对制度执行效力和结果应实行全程监控。预防为主原则。各类风险应防范于未然，以预防预警为主，出现问题应及时采取针对性措施予以处置化解。职责分明原则。防范和处置风险应明确职能部门和责任人，明确其相应的权力和义务，对因渎职、失职或营私舞弊造成风险和损失的行为，应依法追究相应责任人的责任。1.4全面风险管理的目标全面风险管理（enterpriseriskmanagement，即ERM）的定义,“全面风险管理是一个过程。这个过程受董事会、管理层和其他人员的影响。这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中

5、,用于识别哪些可能影响企业的潜在事件并管理风险,使之在企业的风险偏好之内,从而合理确保企业取得既定的目标”。1.4全面风险管理的目标需要覆盖所有业务、产品的各经营管理流程风险管理必须渗透导经营管理的各个业务领域和流程，任何一个过程或环节上的失误，都有可能给银行带来难以承受的后果。所谓“千里之堤，溃于蚁穴”。在宏观层面，需要有统一的风险战略、偏好、政策以及良好的风险管理文化；在中观和微观层面，必须有规范所有业务、产品的各个经营管理流程的规章制度和管理工具。1.4全面风险管理的目标需要动员所有部门、机构、人员参与风险管理为保证风险控

6、制的连续性、有效性，需要将风险控制责任落实到每一个岗位和人员。既保证风险控制部门的独立性,又强化风险控制部门之间及其与业务部门的沟通与交流，建立起密切的横向协调机制和纵向报告制度,确保风险管理信息的顺畅传递，建立协同配合、齐抓共管的良好运作机制。1.4全面风险管理的目标全面风险管理必须实现战略目标、经营目标、报告目标、合规目标4个目标，并以此促进可持续发展。战略目标。是指某个时期内打算实现或完成已确定的一项或几项重大计划。经营目标。是指为实施战略目标而在一个阶段内需要实现或完成的主要经营计划。报告目标。是指一个报告期间（通常为一

7、个年度内）需要实现或完成的工作计划。合规目标。是指各项活动应遵循法律法规和规章制度，尽可能避免不合规事件发生或由不合规事件发生所造成的风险控制在既定目标之内。1.5农村合作金融机构风险管理的重点一、操作风险管理是目前我省农村合作金融机构风险管理的最核心内容。操作风险是一种内部风险。当国际上先进的银行机构，甚至国内部分现代化股份制银行机构，早已经把风险管理的重心转移到对外部风险的防范和控制上时，由于农村信用社系统长期以来存在的基础制度执行不力、业务操作不规范、内部控制薄弱、员工平均素质较差的问题，我们必须补上“这一课”，从操作风险

8、的防控抓起。省联社成立以来，通过不断完善基础制度、规范业务操作流程、加强计算机系统建设、加大员工培训等方面的不懈努力，陕西省农村合作金融机构的操作风险管理水平大幅提高，特别是在信贷业务的流程再造以及风险管理系统开发应用方面，已经超过了全国农信系统的平均水平。在今