企业税收筹划及税务风险防范(2天)

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1、企业税收筹划及税务风险防范课程背景：企业竞争环境越来越激烈，国内成本持续上升，仅剩一点微薄的利润面对国内繁重的税收，许多企业开始重视税收筹划开始。但中国目前税收种类繁多，税收政策变化频繁，如何在短时间内较全面地掌握操作难度较大的纳税筹划技巧?并且大部分财务人员对税务筹划理解较浅，往往给企业带来巨大的税务风险。怎样有效控制和规避税务风险?如何在国家政策、法规允许的前提下尽可能节约税收?本课程帮助企业更好的学习、了解税收筹划的基本知识、原则、条件与技巧，掌握运用好现行税收政策，结合国内税收制度的特点，通过对纳税筹划相关知识的讲解，

2、技术手段的剖析，具体案例的分析,并结合最新的税收法规政策的变化，把纳税筹划的理念和方法具体运用到企业战略与日常经营管理的各个环节,借以实现企业利润的最大化。课程收益：1、了解纳税筹划的相关知识和技术手段，掌握企业战略决策、日常经营管理的税务管理与筹划方法，找到一套适合自己企业实际情况的节税与避税方法；2、能够建立企业税务风险控制体系、预测税务风险；3、掌握企业纳税自查的技巧和方法；4、能够对企业纳税健康状况进行自我评价；5、了解常见的税务稽查方法和手段；6、掌握应对税务稽查的策略和技巧。课程时间：2天，6小时/天授课对象：董事

3、会监事会成员、总经理、财务副总经理、财务总监、中层管理者、财务经理、财务主管、会计主任、财务人员、会计人员、税务经理、办税人员等。授课方式：讲师讲授+数据分析+案例研讨+讲师点评+现场咨询与辅导课程大纲：第一讲：企业为什么要进行纳税筹划?一、纳税筹划的概念1、纳税筹划的概念2、纳税筹划与偷税的区别二、纳税筹划的价值1、降低企业整体税负2、延迟纳税3、降低企业纳税风险4、撑开利润空间三、税收筹划智慧1、注重税收法律体系秩序2、尊重税务机关人员3、领导决策、财务牵头、全员配合四、纳税筹划平台、基础及相关因素1、合理避税、合法节税、

4、税负转嫁、规避风险2、纳税筹划方案设计的基础3、纳税筹划选择应考虑的因素五、筹划方案设计应遵循哪些原则?1、事前性原则2、风险可控原则3、成本效益原则4、合法、合理性原因5、全局性原因六、筹划方案设计应考虑哪些因素?1、整体税负的合理性2、企业自身业务特点3、直接依据的税收法规4、企业架构及业务流程5、国家宏观经济政策6、企业长远发展目标第二讲：纳税筹划的九大方法一、组织形式筹划法方案设计原理：不同性质企业适用税种、税率、税收政策不同案例分析：二、利用多步交易筹划法方案设计的原理：一项业务经过拆分，变成两项或多项，拆分业务适用

5、较低税率案例分析：三、利用改变供应环节筹划法方案设计原理：对于多环节征税的税种减少环节，对于单环节征税的税种增加环节减小税基案例分析：四、利用改变经营方式筹划法方案设计原理：不同的经营方式税负可能是不同的，选择税负最低的经营方式案例分析：五、利用改变交易方式、地点筹划法方案设计原理：不同的经营方式税负可能是不同的，选择税负最低的经营方式案例分析：六、利用重组、合并与分立筹划法企业重组本身就需要进行筹划，重组方式不同税负情况就不同。有时为了筹划的目的进行重组业务。案例分析：七、利用税收优惠政策筹划法方案设计原理：从税收政策出发，

6、使方案设计符合税收优惠政策。即充分利用税收优惠政策案例分析：八、利用转移价格、利润转移筹划法方案设计原理：即将利润转移至低税率或免税区达到避税的效果案例分析：九、申报技巧筹划法方案设计原理：通过不同申报技巧达到延迟纳税效果案例分析：第三讲：企业税务风险防范一、税务风险产生原因分析1、税收政策不熟悉造成少交税款的风险2、企业领导主观因素造成少交税款的风险3、会计因理解错误导致多交税款的风险4、会计帐务处理错误导致多交税款的风险5、因税收筹划不当造成的税务风险风险二、税务风险的自我检测1、公司主要税种的税负是否正常2、是否了解所在

7、行业税收优惠政策3、采购人员是否具备索取发票的观念4、对外签订合同是否按规定缴纳印花税5、租赁、融资、购房以及投资是否有考虑纳税事项6、对新业务的发生是否全面地向税务专家咨询7、是否及时学习国家税务部门新颁布的税收政策法规8、税务局的评估、约谈或稽查您是否了解其意图?9、是否聘请过财税专家定期进行财税风险的诊断?三、企业降低税务风险的方法1、进行定期税务事项审核2、设立专职税务岗位3、全面及时获取税收政策法规信息4、定期参加税务培训或自我学习5、进行融洽的税企沟通6、聘请税务顾问四、税务稽查中应注意的几点事项1、税务稽查查帐工

8、作的主要检查事项2、账外经营的检查3、税务稽查中的约谈技巧五、税务处理中的常见问题1、企业所得税处理中的常见问题2、增值税处理中常见问题3、营业税处理中常见问题