立信(德正)会计师事务所审计所需资料清单

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1、审计所需资料清单我们接受委托,对贵公司2012年1月1日至2012年12月31日的财务报表进行审计。根据计划的时间及工作安排,本所预计自2013年4月15日外勤进场,请贵公司于审计外勤进场前提供如下资料。一、基本资料1.公司基本情况介绍(包括经营范围、主要产品及经营特点等)。2.公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。3.公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。4.公司成立时政府批文、合同章程及投资协议。5.公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。6.公司分支机构设立情况及分支机构

2、营业地点、营业范围等基本情况介绍。7.公司子公司设立情况,子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。8.公司内部控制制度建立情况及内部控制制度,包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。9.公司税务登记证、纳税申报表,缴纳税种、税率;所享受的税收优惠政策及批准文件。10.行业特许经营许可证(如有)、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(如有)、贷款证(如有)。11.公司业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属

3、情况。12.公司场地租赁协议及相关合同。13.公司员工及其社会保障情况,主要包括:员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。14.8以方框图或其他有效形式,全面披露公司组织结构,包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司(或联营公司)、发起人或股东的实际控制人,公司对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业,以及有重要影响的关联方等。同时应标明组织结构的具体组织联系。1.公司所处行业国内外基本情况,主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量

4、、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势。2.公司所在该行业是否国家优惠扶植政策,公司是否享有地方政府给予的优惠扶植政策。3.影响本行业发展的有利和不利因素,如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素,指出进入本行业的主要障碍。4.公司面临的主要竞争状况,包括自身的竞争优势及劣势,市场份额变动的情况及趋势,同行业竞争的情况。5.公司近年的主要产品(或服务)及其生产能力,每种主要产品或服务的主要用途,主要产品的工艺流程或服务的流程图,主要产品(或服务)所需的主要生产设备、关键设备的重置成

5、本、先进性及还能安全运行的时间等,每种主要产品的主要原材料和能源供应、定价政策、市场竞争及成本构成情况,存在高危险、重污染情况的,应披露公司对人身、财产、环境所采取的安全措施,6.公司每种主要产品的产量、销售情况和产销率、产品或服务的主要消费群体、产品或服务的平均价格及定价策略、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等。前5名客户的销售额占年度营业额或销售总额的百分比,如主要客户所占比重较大,需说明原因,并披露相关风险。7.公司产品出口的,需详细披露各进口国对进口公司产品的具体政策和管理制度,以及公司是否取得进口国

6、的进口许可证或其他类似的证书,并予以提供。8.公司主要客户及供应商的资料,主要包括:向前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比;如主要供应商所占比重较大,需说明原因,并披露相关风险。9.公司核心技术的来源和方式,说明是否拥有核心技术的所有权。说明所拥有的核心技术在国内外同行业的先进性。10.公司高级管理人员和核心技术人员,主要关联方或持有公司5%以上股份的股东在主要供应商或客户中所占的权益。若无,亦应说明。8一、财务报表及有关资料1.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。2.审计期间的资产负债表、损益

7、表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表。3.审计期间的财务报表附注。4.审计期间及期后的总账、各明细分类账、备查账及会计凭证。5.审计期间公司各税纳税申报表、税收汇算清缴及税务局认定的享受税收优惠政策的认定文件。6.审计期间及期后公司的重大交易合同。7.审计期间及期后公司经批准的清算计划、投资计划(含固定资产、大修理计划)、融资计划、生产计划、销售计划及各年度工作总结。8.提供审计期间内部审计机构的审计报告。二、报表项目有关资料9.审计期间货币资金分币种明细表、银行对账单、银行存款余额调节表、银行定期存单明细。抵

8、押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明。10.审计期间交易性金融资产明细表、股票、债券、基金、期货等证券账户的开户资料及对账单、资金及交易流水单;外部单位代为保管有价证券的保管合同等。应说明交易性金融资产投资变现是否存在重大限制,以及相应原因。11.审计期间应收票据明细表、提供截止日有追索权的票据背书明细表(附表四)、因出票人无力

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