建筑工程公司最实用财务制度资料

《建筑工程公司最实用财务制度资料》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、`前言为了方便各位同事进行有效沟通，加强内部团结协作，提高工作效率，节省更多时间、精力去做更多的事情，同时也明确各相关人员在流程管理中的管理权限、责任和义务，现制定以下规定。第一编《费用报销》一、适用范围日常发生、经常性的，如：差旅费、交通费（油费、过桥高速费、停车费）办公费、低值易耗品及备品、业务招待费、汽车费、运杂费、检测费、证照费、年检费、培训费、资料费等其他管理费用（不含货款，工程款、加工费，工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销。二、报销规定1、先走完OA流程，接着打印出OA批复表，再填写“费用报销单”，并附

2、上”报销附件”经本部门经理确定并签署”审核”意见，至财务经理“复核”票据是否真实、完整、齐全，报由总经理“批准”后交由出纳扫描上传并付款。2、各部门如临时急需办事，可以单项借款。至部门经理“审核”确认，并经部门副总“复核”报总经理“同意”后，可以先行借款，并挂入部门账上，过后一个月内必须送回相关“报销附件”等资料，进行账务结算、销账，多退少补，严格执行当月不结账，次月不借款，部经理及副总承担连带责任。3、单次单项报销金额在1000元以内，经部门经理“审核”，财务经理“复核”，报经总经理“同意”后，走简易报销流程（费用报销单+发票/收据

3、），但部门月度金额以1万元为限。4、日常、经常性费用，公司原则不借款，由个人先垫支，事后报销。但遇大额开支确需提前预支的，填报《借款申请表》，报部门经理“审核”同意，超过1000元，需上报副总经理“审批”同意，超过5000元，需报总经理“批准”同意方可申领借款，记入部门限额内。三、差旅/招待费报销1、公司员工出差住宿选择经济型旅馆，以单晚住宿150_元/天为最高标准，出差午餐补助40元/天（早5，中15，晚20元）若出差地提供住宿伙食，则不报住宿及午餐费。2、两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一个报销。3、报销费用应将原始单

4、据按时间、事件顺序集中归集，详细注明出差时间、地点、行程、并按各费用内容分类填写。4、出差人员发生招待费，由部门经理/副总“审核“并由总经理”批准“予以报销。（注：在报销招待费时，必须填写招待费明细清单，主要招待事由，参加人数，提供的发票要素必须齐全，否则审核人员有权拒签，如果提供的发票为定额发票，请提供相应消费小票认定为实际支付金额。四、报销要求1、基本要求发票必须合法、真实、有效，不得涂改，大小写金额必须相符，抬头与公司名称一致，税号必须一致，当年12月31日前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中先扣回。财务部门有权

5、拒收不合法不合规的票据，并及时通报相关部门经理/副总责任人。2、填写要求必须按费用报销单要求填写相关内容，报销事项的内容、用途说明，并注明费用归属（哪个单位或项目，便于分类核算或转账，必要时附清单详细说明），贴发票顺序，按报销单上的书写顺序依次排放单项以及连续事项。3、时效要求在办完相关事项后5个工作日内办理报销，且每周集中办理报销一次，暂定于“每周四“为内部同事报销日，但公司对外相关业务不受此限制。第二编《工程款请款管理》一、项目立项项目的总体概算，成本预算，施工总体进度计划，合同、定版图纸，送财务室一份，备案备查。工程款包括材料费

6、、人工费、机械费、零星购置。二、分包、材料人工结算付款1、分包工程支付1）首次付款：需提供双方签定的工程分包合同扫描件，发票，依据合同规定填写《项目工程付款审批表》，然后一并提交OA。2）后期付款：进度款，根据工程实际形象进度，先核算后申请。由工程项目部根据工程进度及质检情况提交OA—《项目工程付款审批表》，合约部“复核”、财务“复核”，工程副总“审批”，经总经理“批准”后，方可付款。3）工程竣工决算，由工程项目部确认完工后，提交OA—《项目工程付款审批表》及《工程竣工验收单》，合约部“复核”，财务“复核”，工程副总“审批”，经总经理

7、“批准”，待工程相关结算资料原件一并送财务室，支付余款。2、材料款支付1）首次付款：需提供双方签订的供货合同、发票、送货/验收单（如有）扫描件，依据合同规定填写《项目工程付款审批表》，一并提交OA。2）后面付款：需提供送货单（指定签收），并需相应金额发票。3）材料款结算：按材料规格填列收货明细，付款情况汇总、《工程项目材料结算审批表》经工程项目部扫描上传OA，合约部“复核”，财务部“复核”，工程副总“审批”，经总经理“批准”后，待相关结算资料原件一并送财务室，支付余款。3、期间其它费用1）提供双方签订的其他有效证据、签证、补充合同、协

8、议。2）由项目部根据现场发生的实际情况向公司申请上传OA，由项目部（总工、项目/执行经理）”审核”、合约部“复核”、财务部“复核”、工程副总“审批”、总经理“批准”执行。3）外包单项工程，按合同约定支付首付款并开发票或收