亚太区信用评估与授信管理规定

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1、信用评估与授信管理规定IBM亚太运营中心文件审批文件名称：信用评估与授信管理规定文件编号：CES20150201文件页数(不含附件)：15页字数(不含附件)：7083个附件清单：1、附件1，授信审批流程（存放在风险控制部门）；2、附件2，授信计划（存放在财务部）；3、附件3，信用政策（存放在财务部）；4、附件4，授信函（存放在财务部）；5、附件5，交易额模型参数表（存放在财务部）；6、附件6，Z计分模型参数表（存放财务部）；7、附件7，营运资产分析模型参数表（存放在财务部）；8、附件8，定性评估模型参数表（存放在财务部）9、附件9，查询授权书（存放在财务部

2、）10、附件10，客户经营情况表（存放在财务部）11、附件11，客户付款情况分析表（存放在财务部）12、附件12，存货流动分析表（存放在财务部）13、附件13，行业信息监控表（存放在财务部）14、附件14，定期授权评估表（存放在财务部）（若仅附件变更可单独批签附件，以批签日为有效执行日）抄送：财务中心、企管中心、营销中心、市场中心执行日期：ⅩⅩ年12月10日签发人：审批人：签发日期：审批日期：编制：财务中心第15页共15页信用评估与授信管理规定IBM亚太运营中心信用评估与授信管理规定第一章总则概述3第一节目的：3第二节适用范围：3第三节授信的根源：3第四节

3、授信管理的职责：3第二章名词解释4第三章授信管理流程：5第五节授信的审批流程，5第六节授信的管理流程6第四章信用风险产生原因及防范：8第七节信用风险产生的原因8第八节信用风险的防范8第五章信用评估：9第九节初次信用评估10第十节信用评估授信模型：11第十一节交易额模型（权重60%）11第十二节Z计分模型（权重7.5%）12第十三节营运资产分析模型（权重7.5%）13第十四节业务端的定性评估模型（权重15%）13第十五节资金流（权重10%）13第六章定期持续评估14第十六节客户经营情况监控;14第十七节客户付款情况监控;14第十八节客户在我司的存货流动监控;

4、14第十九节行业信息监控;15第二十节定期授信管理;15第七章处理原则；15第二十一节一般原则：15第二十二节特殊原则16编制：财务中心第15页共15页信用评估与授信管理规定IBM亚太运营中心第一章总则概述第一节目的：为了在扩大销售规模的同时，使信用风险最小化，实现企业利润最大化，以增强企业的市场竞争能力。第二节适用范围：本规定适用于创达及创达各地分公司，代表处，创达投资的关联公司等。第三节授信的根源：企业为什么会对客户进行授信，主要是因为在市场经济条件下，存在商品过剩，资金短缺的现状，如果用有限的资金作为商品交换的纽带，则会阻碍企业的发展，使交易规模受限

5、。这种情况下，我们就需要通过赊销来扩大销售规模，使企业不断发展，赊销赊购是费用最低廉的价值交换活动。第四节授信管理的职责：公司信用管理部门（或财务部门）负责对客户授信进行管理，合理保证公司在现金流和收益率上实现最大化。具体的内容包括：授予或拒绝客户的授信申请；给予授信额度；确定信用期限和现金折扣等，还包括各个时期对客户的信用及经营状况进行密切的关注、定期的评估，及时的调整授信条件。编制：财务中心第15页共15页信用评估与授信管理规定IBM亚太运营中心第一章名词解释信用条件：信用条件是要求赊销客户支付货款的条件，包括信用期限和现金折扣。信用期限：确定客户在赊

6、销货物后多长时间支付货款，是企业为客户规定的最长的付款时间。现金折扣：是指给予提前付款的客户的优惠安排，包括两个要素：折扣期限和折扣率。信用额度：信用额度是指授信给客户在一定时期内可以赊销的最高限额，他与信用期限相匹配，他包括，客户发出的有效的客户订单，但我司尚未采购的；我司已采购入库，但尚未交货的；我司已送货，但客户尚未付款的；单项额度：指一次销售达到的最高限额，分次或一次使用后额度自动减少，直到用完，额度用完后需再次申请。循环额度：可以循环使用的最高限额，客户付款后，付款部分的额度自动恢复，不需再次申请。银行保理：是指卖方与保理商（一般指银行）存在一种

7、契约关系。根据该契约，卖方将其现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务：贸易融资、销售帐管理、应收账款催收、信用风险控制与坏帐担保。编制：财务中心第15页共15页信用评估与授信管理规定IBM亚太运营中心第一章授信管理流程：授信管理流程包括以下两方面的内容：第一节授信的审批流程，这里指的是从客户端开始的文件信息收集，信用初次评估，授信条件的审批和批复流程。包括在这些流程节点中，各级审核批复人员审核批复的内容与职责。授信审批流程图（参阅附件1所示）中提及各个节点的审核内容：1由市场中心的负

8、责人审核，主要看各资料的合理性、完整性，客户申请的信用条件是否与其