《现金资产业务》PPT课件

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1、第四章商业银行现金资产管理商业银行资产业务资产种类现金资产贷款投资拆借与回购其他资产银行资产与工商企业不同现金存量高资产绝大部分是金融债权房地产、设备等固定资产相对较少现金资产定义现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产流动性最高的资产银行现金资产作用客户提存的要求监管当局的法规要求满足转帐结算需求向其代理行支付现金以换取服务等第一节商业银行现金资产管理的目的和原则第二节存款准备金的管理第三节商业银行的现金资产与流动性需求第四节银行流动性需求的预测第五节流动性需求与来源的协

2、调管理2021/7/25商业银行现金资产管理7第一节商业银行现金资产管理的目的和原则现金资产的构成狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。从构成上来看,四类资产属于银行现金资产的范畴：现金资产管理的目的现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系结论：现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。10现金资产管理的原则适度存量控制原则：适度的存量控制既能保证银行的盈利性，也能保证银行的

3、流动性。适度流量调节原则：银行必须根据业务需要调节现金流量，使其达到适度规模。安全性原则：确保现金资产的安全。管理原则总量适度原则适时调节原则安全保障原则库存现金的日常管理库存现金规模的确定影响因素：周转时间和支出水平的确定现金收支规律营业网点的多少后勤保障的条件与中央银行的距离、交通条件、及发行库的规定商业银行内部管理问题即期现金支出水平=(前期平均现金支出水平×保险系数)×历史同时期平均发展速度最适送钞量的测算最适送钞量就是库存现金占用费(机会成本)与运钞费用之最小和。可运用经济批量法来测算，其公

4、式为：T=cQ/2+pA/Q，其中：T为总成本，A为年(季、月)现金投放(或回笼)量,Q为每次运送的数量，p为每次运钞费用，c为资金占用费率。存量=Q/2(即每次运送的50%)，库存现金全年平均占用费=C全年运钞总成本=P，运钞次数=A/Q，根据以上方程用微分法求T的最小值，可得现金调拨临界点的确定：现金调拨临界点＝平均每天正常支出量×提前时间+保险库存量保险库存量=(预计每天最大支出一平均每天正常支出)×提前时间保险库存量=(7—5)×1=2(万元)现金调拨临界点=5×1+2=7(万元)同业存款的管

5、理使用代理行的服务数量和项目代理行的收费标准可投资余额的收益率：对同业存款的余额进行投资所获取的收益16第二节存款准备金的管理存款准备金在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备金；二是超额准备金。法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。超额存款准备金与法定存款准备金有此消彼长的关系。满足法定存款准备金滞后准备金计算法滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的方法。这种方法主要适用于银行对非交易性

6、账户存款计算存款准备金。同步准备金计算法以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量。这种方法主要适用于商业银行的交易性账户存款计算准备金。主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算。计算基期周准备金保持周123滞后准备金计算法同步准备金计算法主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。确定两周为一个计算期，如从9月2日（星期四）至9月15日（星期三）为一个计算期，计算在这14天中银行交易性账户存款的日平均余额。准备金的保持期从9月4日（星期六）开始到9月17日（星期五）结束。在这14天中的准备金平均余额

7、以9月2日到9月15日的存款平均余额为计算基础计算。按旬计算当旬第五日至下旬第四日每日营业终了时，各行按统一法人存入的准备金存款余额，与上旬末该行全行一般存款余额之比，不得低于规定比率。金融机构按法人统一存入人民银行的准备金存款低于上旬末一般存款余额的法定比率，人民银行对其不足部分按每日万分之六的利率处以罚息。我国准备金的计算法定准备金头寸的管理原则：在满足中央银行法定要求前提下，通过自身努力，尽量使准备金账户最小化。预测：银行法定存款准备金管理需要提前预测在准备金保持期内的各种存款与库存现金的变化状

8、况，据此制定法定存款准备金的具体管理目标。调整：银行将已缴纳的存款准备金余额与实际需要量进行比较，若不足则不足，若多余则调减以增加收益．影响超额准备金需要量的因素存款波动。超额存款准备金需要量与银行存款流出存在正相关关系。贷款的发放与收回。其他因素。对超额存款准备金的影响贷款发放的对象贷款收回的对象它行开户的企业减少超额存款准备增加超额存款准备本行开户的企业不变不变25影响超额准备金需要量的其他因素超额存款准备金的调节调节原则：相对成本较低核定必要的超额