关于加强结算工作的管理规定

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1、关于加强结算工作的管理规定为进一步加强结算工作的管理，预防因结算手续不合法或不合理给企业造成不必要的损失，维护国家和企业利益，特制定本规定：一、现金结算的管理可以支付现金的业务范围：(一)用于支付给个人的工资、奖金、劳务报酬；(二)出差人员必需随身携带的差旅费；(三)其他零星支出。办理现金收支业务时，必须在以上范围内控制使用，严禁用现金支付大量材料款，对确因采购地点不固定、交通不便及其他特殊情况必须使用现金的，须经财经部审核批准后，方可办理结算，否则不予报销。二、备用金的管理对于小车队司机、采购人员、经

2、常出差人员，经矿长批准，可适当保存少量现金作为备用金，但备用金必须按规定用途使用，不得用备用金支付大额材料款及其他与借款用途不一致的费用。三、发票结算的管理外来的发票必须符合以下要求(一)发票的内容必须完整，必须具备发票的名称；填制日期；填制单位的公章(发票专用章或业务专用章)；经办人的签名或盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容、数量、单价、金额。(二)发票的表面必须保持整洁、字迹清楚、不得涂改、挖补，大小写金额必须一致。(三)必须套写。(四)发票的经济内容与发票种类必须一致，例如：购买商品或修理、修配

3、劳务原则上要求对方开据增值税专用发票(若确属特殊原因，对方无法提供增值税发票的，须经财经部批准，方可结算)；金融保险、工程设计、检测、检验、技术咨询、技术服务、购买无形资产等必须取得服务业专用发票；国家机关、行政事业性收费，必须取得行政事业性专用收据；建筑安装工程必须取得建筑业专用发票。(五)发票的来源必须合法：1.发票的取得必须伴随着真实业务的发生，任何单位和个人不得要求客户虚开、代开或多开发票，也不得接受任何虚开、代开的发票。2.销货单位和开票单位必须一致，经办人员在对方开据增值税发票前必须查看对方

4、开据增值税专用发票的资格证明(税务登记证)。3.发票必须真实，严禁接受虚假发票、作废发票。4.不得以一般收款收据代替发票。5.发票结算必须及时，材料验收入库、设备安装调试合格、工程竣工验收以后，经办单位和责任人必须及时催收发票，若因发票结算不及时影响正常工作的，将追究相关人员的责任。四、结算违规处理财经部具体负责结算审核工作，在审核工作中一定要严格把关，不徇私情，对于不按规定使用现金和备用金的，财经部有权拒绝报销；对于因发票不合法、不合理而使企业蒙受损失的，损失额将按下列比例由经办人承担：损失额在100

5、0元以下的全部承担；损失额在1000元～3000元的承担80%；3000元～5000元承担60%；5000元～10000元承担40%；1万元以上承担10%；承担额按比例分段累计计算。情节严重的将给予纪律处分。