汽车销售服务有限公司财务管理制度

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1、汽车销售服务有限公司财务管理制度为加强公司内部财务管理和会计核算，规范公司的财务行为，统一会计核算标准，保证会计信息质量，根据国家有关财务法规政策和股份公司统一的财务管理制度，制定本规定。　　　　　　　　一 、 财务机构设置　　会计机构的设置，必须根据实际情况，以“精简、高效率”为原则，按本公司实际需要设置适当部门，在总经理的领导下进行日常工作。机构设置：董事会－总经理－财务部－主管会计（负责）、出纳、仓管员、收银员、收帐员。二、  财务部人员岗位责任制根据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》的有关规定，每个企业要根据本单位的实际情况，建立财务人员岗位责任制，以便分清责任。

2、各施其职，各尽其责。设置一人一岗，或一人多岗，坚持“精简、高效率”的原则，切实做到事事有人管，人人有专责，办事有标准，工作有检查，业绩有奖惩，保证会计工作有秩序地进行。1、  设财务部经理一人2.1.1、在总经理的领导下，开展财务工作，组织本部门内业务分工，明确会计人员职责范围，研究、布置各项具体财务会计工作。2.1.2、加强财务管理，严格控制费用开支，2.1.3、建立健全财务会计核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。2.1.4、办理向银行借款的一切手续，并组织监督实现。2.1.5、加强往来帐目的管理，能及时提供客户的货款资料，协同总经理、出纳催收货款，加速资金回笼，及时与

3、供应商、销货商核对帐目，安排货款清偿，加快资金周转速度，提高资金使用效果。2.1.6、参加本公司业务经营管理会议，参与经营决策，充分利用会计资料，分析经济效果，预测经济前景，为公司领导决策提供可靠有用信息，当好领导的参谋和助手。2.1.7、负责向本公司领导报告财务状况和经营成果，解释财务方面的情况。2.1.8、负责会计重要资料档案的保管，做好保管记录，并严守公司秘密。2.1.9、负责提供对外的会计报表、资料，并签名盖章，按会计制度及规定时间及时送报各级主管部门。2、 设立主管会计岗位一人2.2.1、根据有关企业会计制度规定会计科目，设置总帐，做好结帐、对帐工作，保证帐帐相符。2.

4、2.2、根据各级主管签批的票据进行核算，并填制记帐凭证。负责做到按时、按质、按量报送公司内部所有报表。2.2.3、登记存货、销售、费用、往来等明细帐，并负责存货、固定资产、低值易耗品的会计核算，编制其明细报表，于每月10日前把所做的明细报表交公司领导。2.2.4、对公司存货、资产或管理上存在的问题，提出建议，改善管理等措施。并编制损益表、资产负债表、现金流量表。2.2.5、在做好电算化帐目的同时还得做好相应的手工帐目，内外帐处理准确得当。2.2.6、负责登记总帐，负责办理公司领导及财务部主管交办的临时性业务。3、设出纳岗位一人2.3.1、办理现金收付和银行结算业务，每笔业务必须经

5、过会计人员的审核、编制记帐凭证，出纳才能办理款项的收付，记帐凭证必须加盖“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”的印章，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金，严格控制签发空白支票。如因特殊情况，确须签发不填注金额的转帐支票时，必须在支票上注明收款单位名称、用途、签发日期、规定限额和报销期限并经公司领导同意。2.3.2、登记现金和银行存款日记帐，必须根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记，并每日结出余额，要做到帐帐相符、帐实相符，月末要编制“银行余额调节表”，对于未达帐项，要及时提出查询。2.3.3、保管库存现金和有价证券，要确保资金安全和完整无缺，如有短缺，

6、要负赔偿责任。2.3.4、妥善保管印章，严格按规定用途使用，签发支票所用的各种印章，必须分人保管。2.3.5、办理购货及销售款项的结算业务，配合有关部门及时做好催收销售货款工作。2.3.6、每笔业务发生收款时，应由出纳员开收款收据，即交由会计编制记帐凭证，以便及时记帐。2.3.7、负责办理总经理、财务主管交办的临时性业务。2.3.8、公司存放现金不得超过3000元，当日现金原则上须存入银行。4、设收银员一人2.6.1、严格按照公司相关规章制度及财务制度处理好日常工作。2.6.2、在岗期间，除按公司规定准备的零用金外，一律不准携带现金入收银台；不准私自套汇或变相套汇。2.6.3、严

7、格按照收银工作流程对电脑、刷卡机、检钞机等收银设备的使用，要严格按规定的进行操作并保证前台区域的清洁卫生。2.6.4、实行微笑服务和唱收唱付的服务方式，杜绝一切因货款交付不清或单款不符及争吵等事件的发生。2.6.5、认真打印和填写各种营业报表，及时结算当日营业款项，做到单单相符、单款相符、表款相符并对商业资料进行保密。2.6.6、认真记录和反映每日营业现场的非正常事件。2.6.7、服从领导、团结同事，按指定时间上下班及轮休。2.6.8、必须保证现金的安全，短款则须赔偿。2.6.9