营改增后房地产企业全程纳税管控与筹划实操

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1、营改增后房地产企业全程纳税管控与筹划实操［课程背景］在营改增新政下，房地产企业如何做好"营改增〃政策下的纳税工作?增值税的三价合一，三流合一是什么？“甲供材”涉税风险控制的合同签订有哪些技巧？甲供材会有哪些营改增问题？如何按照进项税重新调整开发成木，设置会计科目？房地产项目如何进行进项抵扣？怎样从全局的角度把握房地产全程的纳税筹划？在房地产开发屮各环节的关键点的涉税部分怎样处理？［讲师简介］简生仁简老师结合最新的营改增政策，将在课程中教你房地产企业从设立、土地取得、开发、完工到销售全流程的纳税处理和税务风险控制方法，讲解房地产企业实

2、际工作屮的热点问题，教您如何进行安全纳税筹划。简老师：中国注册税务师、注册会计师、房地产估价师，多年来专注于财税理论研究与实践。研究领域涉及税收理论与实务、会计准则、企业内部控制等。某老师是实战型企业培训讲师和资深财税顾问，某大型培训中心首席培训师，兼任数十家房地产开发企业法律顾问和税务顾问，曾为多家大型集团企业进行法律风险诊断和财务内控诊断。［课程内容］一、防范策略篇1.房地产企业营改增面临的核心管理问题是什么？2.房地产企业营改增管理要求是什么？3.营改増纳税风险防范的四道防线？二、决策管理篇1.营改增后房地产企业集团组织架构如

3、何筹划?2•机构设置不同对增值税进项有何影响？对土地增值税有何影响？如何做好事前筹划?3•土地取得主体如何确认？土地取得方式如何选择？4•如何选择供应商？有何误区？可否选择小规模纳税人？5.如何选择工程发包模式？营改增后难点何在？6.如何判断一般计税方法和简易计税方法对企业更有利？己选择简易计税的老项目有何纳税风险？如何规避？？7•如何选择项目促销模式？营改增后应规避哪些风险？8.自留物业如何选择经营策略？如何进行纳税筹划？9.房地产企业红线外的景观建造费用所得税、土地增值税前如何扣除？三、合同管理篇1.土地出让合同审核要点及实操模

4、拟2.股权重组方式取得土地合同审核要点及实操模拟3.拆迁补偿合同审核要点及实操模拟4.境外设计合同审核要点及实操模拟5.建筑承包合同审核要点及实操模拟6.设备供货及安装合同审核要点及实操模拟7.样板间软装设计供货及摆放合同审核要点及实操模拟8.广告合同审核要点及实操模拟9.会展服务审核要点及实操模拟10.商品房销售合同审核要点及实操模拟11.以房抵债合同审核要点及实操模拟12.买一赠一合同审核要点及实操模拟13.借款合同审核要点及实操模拟14•合同的必备条款15.营改增后的房地产企业以房抵建筑商工程款的合同节税签订技巧16.“甲供材

5、”涉税风险控制的合同签订技巧15.营改增后，甲供材是否选择简易计税方法需要多方考量四、发票管理篇(-)发票取得的管理1•可以抵扣进项的扣除凭证类型有哪些？1.房地产企业收购树苗如何抵扣进项？2.房地产企业可抵扣进项发票汇总3.增值税专用发票丢失如何处理？5•“三流不合一”发票风险辨析及风险防范6.进项税额转出规定及实例解析7.不得抵扣进项税额和视同销售的辨析8.会议费发票、住宿费发票、劳务费发票进项抵扣有哪些误区？如何防范风险？9•销售自产货物同时提供建筑业老务，发票开具有何变化？(-)发票开具的管理1.房地产项目各阶段如何开具发票

6、2.过渡期企业是否可以同时使用增值税发票和营业税发票？3.房地产企业差额征税项目如何开具增值税发票？4.哪些项目可以差额征税全额开具增值税专用发票？5•物业公司收取的水电如何开票，税率是多少？能否筹划？6.哪些项目不可以全额开具增值税专用发票？7.简易计税项目是否可以开具增值税专用发票？8•房地产企业的老项目是否可以开具专用发票？9.房地产企业预收款是否可以开具专用发票？10.总分公司的发票是否可以混用11•违约金是否需要开具发票五、核算管理篇1.营改增后会计科目的设置1.房地产企业各阶段账务处理与台账设计2.房地产企业会计核算综合

7、案例模拟3.营改增后，房地产企业招商引资合同中利益分配条款约定的财税处4.土地价款差额征税的会计处理6•“营改増”带來的土地增值税新问题的探讨5.房企预收款账务处理如何做，账表相符又简便易行