证券公司董事会审计委员会工作细则模版

《证券公司董事会审计委员会工作细则模版》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、证券股份有限公司董事会审计委员会工作细则第一章总则第一条为规范证券股份有限公司（以下简称公司）董事会行使职权，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《证券公司管理办法》及《证券公司治理准则》等有关法律、行政法规、规章和《证券股份有限公司章程》（以下简称公司章程），公司特设立董事会审计委员会，并制定木工作细则。第二条董事会审计委员会是董事会下设的专门机构，在本工作细则第八条规定的职权范围内开展相关工作，对董事会负责。第二章人员组成第三条审计委员会成员至少应由三名董事组成，独立董事占多数，委员当屮至少有一名会计专业人士的独立董事。第四条审计委员会委员由董事长、二

2、分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。第五条审计委员会设主任委员（召集人）一名，应当由独立董事担任并负责主持委员会工作；主任委员由全体委员在委员内选举，并报请董事会批准后产生。第六条审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满,连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。第七条稽核审计部为审计委员会日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作。第三章职责权限第八条审计委员会的主要职责权限：（一）监督年度审计工作，就审计后的财务报告信息的真实性、准确性和完整性作出判断，提交董事会审议；（二）提议聘

3、请或更换外部审计机构，并监督外部审计机构的执业行为；（三）监督公司的内部审计制度及其实施；（四）负责内部审计与外部审计之间的沟通；（五）审核公司的财务信息及其披露；（六）审查公司的内控制度；（七）董事会授权的其他事项。第四章议事规则第九条稽核审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：（-）公司相关财务报告；（-）内外部审计机构的工作报告；（三）外部审计合同及相关工作报告；（四）公司重大关联交易审计报告；（五）其他相关事宜。第十条审计委员会会议对稽核审计部提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：（-）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换

4、；（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实;（三）公司的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律、行政法规、规章及公司章程；（四）公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；（五）其他相关事宜。第十一条审计委员会会议视提交议案情况由主任委员根据需要决定是否召开。第十二条审计委员会应于会议召开前十日通知全体委员，但经全体委员一致同意，可以豁免前述通知期。第十三条审计委员会会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员主持。主任委员既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责吋，任何一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由公司董事会指定

5、一名委员履行审计委员会主任职责第十四条审计委员会会议应由全体委员的三分Z二以上出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。审计委员会委员须明确表达同意或反对意见，不得弃权。第十五条审计委员会会议表决方式为举手表决、通讯表决或投票表决。第十六条主管审计的高管人员是审计委员会会议的当然列席人员，同时，审计委员会会议可根据需要，邀请公司董事、监事及其他高级管理人员及相关部门负责人列席会议。第十七条如有必要，审计委员会可以聘请屮介机构为其决策提供专业意见,费用由公司支付。第十八条审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、行政法规、规

6、章、公司章程及本细则的规定。第十九条审计委员会会议应当形成会议纪要，由会议主持人审核签发。会议纪要原则上发送给董事会监事会高级管理人员，并抄送相关部门。会议纪要是审计委员会重要的文件资料，由董事会办公室保存。第二十条审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。第二十一条出席会议的委员及列席人员、记录人员均对会议所议事项有保密义务，未经许可，不得擅自披露有关信息。如出现违反保密义务的行为，有关人员应按照法律、行政法规、规章、公司章程及有关保密协议的规定承担法律责任。第五章附则第二十二条木细则未尽事宜或木细则牛效后颁布、修改的法律、行政法规、规章、公司章程规定与本细则相冲突的

7、，以法律、行政法规、规章或公司章程的规定为准。第二十三条除另有注明外，木规则所称〃以上〃、〃以内〃、〃以下〃，都含本数；〃不满”、〃以外”、〃低于“、〃多于”不含本数。第二十四条本细则自颁布Z口起实施。第二十五条本细则的解释权归董事会