财务部内部各岗位工作流程明细

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1、财务部内部各岗位工作流程明细一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——一检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——一在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——一将收据第②联（或发票联）给交款人凭记账联登记现金流水账——f登记票据传递登记本——f将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收代扌II款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算

2、章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——一检查并督促领款人签名一f据记账凭证金额付款一f在原始凭证上加盖“现金付讫''图章——f登记现金流水账——f将记账凭证及时传主管岗复核(2)工资发放凭财务部经理制作的经过总经理审批后的工资表及奖励通知单付款——一在支出证明单上加盖“现金付讫''图章——一登记现金流水账登记票据传递登记本将支岀证明单连同票据传递登记本传工资岗签收制证3、现金存取及保管按用款计划开具现金支票提取现金安全妥善保

3、管现金、准确支付现金——一及时盘点现金——一下午5：30视库存现金余额送存银行注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。4、管理现金□记账，做到口清月结，并及时与K/3系统的现金管理系统及总账系统的现金类科0核对。(二)银行存款收付1、银收（1）客户货款及中转库货款：凭销售开票岗传来的银行存款进账单或者POS消费账单记录银行存款收入；如有客户的支票、汇票填写进账单到银行进账。（2）其他项目收款收到除货款以外项目款项——一填写进账单——一进账——一冋单一——相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单——一

4、登记票据传递登记本——一传管理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单（原料货款在10万元以内由原料部经理、财务部经理审批付款，超过10万元以上原料款项由总经理审批付款）——一开具支票（汇票、电汇）一一登记支票使用登记本一一将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——一加盖“转账''图章登记单据传递登记本传相关岗位制证—f材料核算岗（材料米购）——-＞成本核算岗（外协加工、车间质保费用）——一管理费用岗（管理部门用款）销售费用岗（销售部门用款）——一工资福利岗（工资兑现、福利）f及固定资产岗（固定资产购建）注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空

5、白金额、空白收款单位的支票。（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。（2）还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证登记单据传递登记本——一传管理费用岗（3）交税收到税务岗位传来的税票——一填写划款行银行账号加盖预留印签，通知银行付款。3、及时根据各银行对账单交编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询。4、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随吋掌握各银行存款余各页，避免空头。5、熟练掌握公司各银行户头资料（单位名称、开户银行名称、银行账号）。（三）工作要求1、熟悉集团及公司各类财务管理

6、制度。2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。6、树立良好的窗口形象。二、销售费用岗工作流程(一)部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确——一审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——一审核审批手续是否完备——一审核部门费用支出进度(如超计划额度，可拒绝报销)——一编制记账凭证借：管理费用/营业费用/制造费用/财务费用一相关明细科目贷:现金/银行存款/其他应收款——f涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管

7、岗复核注：(1)非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。(2)保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。(2)费用审核依据《差旅费报销管理办法》、《电话费用管理办法》及相应的计划、通用函审批单等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、总经理、财务经理审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；固定资产按审批权限并取得相关部