公司财务费用报销制度.doc2

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1、精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------财务费用报销制度为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况

2、制定本制度。一、总则1、费用审批及报销流程。各项费用开支，必须经总经理特别授权的人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：总经理特别授权的人员粘贴相应票据财务预审总经理签字ＹＥＳ²未通过2、费用的报销期限。现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：可先从公司出纳处领取费用，每月10、25日总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。3、差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”。公司员工出差，出差前有申请备用金的回来后一周内至财务处销帐；没有领备用金可在回来后一周内至财务处领取备用金，所有的报销手续均在每月10、25日办理。4、每次核

3、销都必须附“差旅费报销单”,每月只允许报销两次(除特殊情况外)，差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回财务处的，且出差回来超过二十日的，则不予报销。5、通信补助、市内交通费报销实行实报实销。报销时间每月10、25日。6、原始凭证有效性的规定：（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：---------------------------------------------------------精品文档-------------------------------------------------------------------

4、--精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------A.税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；B.财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；C.邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（

5、2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。（3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。一、各项费用的报销制度1、领（借）款报销及审批制度1）公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。在报销完毕后应给借款人开具收据。2）员工出差预借差旅费应填写“领款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预支差旅费。3）借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清预支

6、款，前款不清后款不予办理领款手续。每年12月31日前，除12月下旬预支的款项外其余所有个人预支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。2、公司内部采购报销制度1）各部门对办公用品的需求，由各部门负责人向公司材料部门提办公用品需求清单，由仓库负责人根据公司仓库内相关物资的储备给予补充，仓库不足的由相关采购人员采购。2）采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务部经理审核、总经理批准后办理预付款手续。---------------------------------------------------------精品

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