公司财务及物资管理制度

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1、公司财务及物资管理制度为规范公司财务制度，做好现金和实物管理工作，特制定借款、物品采购、发放和费用报销的管理办法，从即日起执行。凡涉及公司维修、采购、征订、出差等一切与公司费用支出相关的行为，均需按照先中请，后办理的原则，请按如下要求执行。一、财务管理制度（一）会计人员1.公司设财务会计与出纳两个岗位；2.会计编制财务报表、完成各项会计核算工作、及时准确地核算经营成果、负责纳税中报事宜。监督其他人员执行国家的其他财经政策、法令、制度和遵守财经纪律。3.出纳员负责现金和银行存款的收付、核算，不得兼管会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。4.财会人员都要认真执行

2、岗位责任制，各司其职、互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清刀结、按期报帐。5.财务人员在处理会计事务中，必须坚持原则、照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须护•绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。6.财务人员因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包描移交人管理的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须有专人监交。（二）会计核算原则及科目1.公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例

3、》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等法律法规中关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿保管、财产清查、成本清查等事项的规定。2.公司的报表有资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表。1.—切原始凭证、会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数字用阿拉们数字记载。记载、书写必须使用钢笔、签字笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。2.固定资产1）固定资产的标准：固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。2）固定

4、资产的分类、折旧年限、净残值率固定资产种类折旧年限（年）净残值率房屋及建筑物305%电子设备3-55%运输设备85%3）固定资产的入账价值：购入的固定资产，以购买价款和支付的和关税费以及直接归属于该资产达到预定用途发生的其他支出为入账价值；4）固定资产必须每年进行盘点；5）固定资产的购入、清理、报废都要办理财务手续，并设置固定资产明细账进行核算。（三）资金、现金管理1•财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。2.银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户除基木户外如需要再开设新账户，必须报请总经理同意后方可开设。银行账

5、户只供木单位经营业务收支结算使用，严禁将账户借给外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支,转账套现。3.银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准向外泄露。4.银行账户卬鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人章由法人代表口己保管，会计私章由会计保管，不准由一个人统一保管使用。卬鉴保管人临时出井时可由其委托他人代管。2.银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达到收支，应作出调节逐笔调节平衡。3.公司所签合同，出纳处留存一份复印件，并根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并

6、经总经理批准，不准改变收款单位（人）。4.库存现金不得超过限额（壹万元），不得以口条抵作现金。现金收支要做到日清刀结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。&严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、支出必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。9•领用空口支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空口支票及作废支票必须存放保险柜内，严禁空口支票在使用前先盖上卬章。10.出纳有责任保管好发票，开具发票前必须报经总经理审批。业务人员出差必须要携带发票的，必须在

7、出纳处办理相关手续。11•正常的办公费用开支，必须有正式发票。如遇只有收据没有发票的费用，岀纳要做好相关费用记录，保存好收据并允许使用其他正规发票进行冲账报销。12.财务人员对于每一笔费用支出做好记录，原则上所有费用支出须经总经理同意，如遇总经理出差在外，500元以下的支出，须经办公室主任批准。500元以上的支出，电话请示总经理同意后方可。13.每刀末将工资表报至总经理审批。总经理审批认可后，通知财务发出支票发放工资。14.财务人员每刀中旬（15号）及刀末制作费用统计表，明确公司的收入、支岀及账面余额等情况并报至总经理处。15.财务人员应