华东预算管理

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1、预算管理报送单位：华东电网有-限公司专业名称：资产经营摘要：预算管理是现代企业管理的一种重要控制手段，为确保国家电网公司年度资产经营目标的完成，制订了科学、合理的预算管理制度和体系，建立了健全的预算管理组织机构，实行预算的闭环管理，不断完善预算管理流程。根据公司年初工作会议确定的经营目标，按照职能部门或单位的经营职责和流程管理的要求，进一步细化财务预算，将指标转化为部门的经营责任内容和要求，分归口管理指标和直接管理指标，将利润预算和资金预算全部分解到各责任部门或单位，作为年终经营考核的依据。为严格控制成本费用支出，在预算执行过程中强调：一是双重控制，即指标控制和执

2、行控制。所冇收支活动都要冇预算，不能为了预算而预算，强调从实际出发，严格预算执行过程中的标准、流程和权限管理；二是严格预算调整流程。所有的预算调整都要按规定走流程；三是加强预算差异跟踪、影响分析和信息的及时反馈。为实现上述要求，公司借助信息化手段推行预算管理，目前实施了以预算管理、业务信息、会计核算三位一体的财务预算管理信息系统，确保细化预算管理能够有效实现。1细化预算管理的目标1.1企业战略对预算管理的要求国家电网公司提出了建设“一强三优”现代企业的战略部署，对本企业的预算管理工作提出了更高的耍求。本企业作为国家电网公司全资子公司，必须认真贯彻落实国网公司资产经

3、营责任制，分解落实各项指标，明确各部门职责和任务，努力完成各项产牛经营任务，确保公司资产经营目标的完成。因此，为适应国网公司战略耍求，推行全而、全员、全过程预算管理，在企业内部建立科学、高效、冇序的预算管理体系，进一步细化成本费用、收入预算，分解落实各项预算指标，对加强企业管理，规范运作、防范风险，提高企业经济效益有着重耍意义。1.2目标描述木企业细化预算管理的冃标是：落实国网公司资产经营责任制，确保公司资产经营目标的完成；实现全面、全员、全过程预算管理；建立符合公司实际的预算项冃管理体系；积累各项预算项冃数据资料，为制定预算标准打棊础；建立科学、合理、冇效的预算

4、考核和评价体系；借助先进的信息化手段和管理平台，全面捉高预算管理水平，不断捉高预算管理工作效率。1.3细化预算管理的范围金业的各项经营活动，即各项财务收支都纳入预算管理，明确预算目标，进行预算控制。时间跨度：中长期滚动预算、年度预算和刀度资金预算业务范围：包括电网规化和建设、融资需求、电量销售和采购、电网资产运行维护和修理费、管理费用。1.4预算管理的企业文化加强预算细化管理符合国家电网公司以内质外形建设为载体，捉高安全、质量、效益等五方面素质，塑造认真负责的国企形象、严格高效的管理形象等五个形象的要求。作为国网系统五大区域电网公司Z—，华东电网公司也提出“要紧紧

5、围绕国网公司'一强三优'发展战略和'三抓一创'工作思路，牢固树立人局意识和责任意识，'努力超越、追求卓越'，大力加强执行力建设，主动适应集约化管理，在国网公司全面推进'一强三优'屮起表率作卅”的工作思路。围绕这一思路，结合国网公司业绩考核的要求，从源头抓起，通过加强预算的细化管理，形成闭坏管理流程，以保证公司经营目标优质、高效完成。1.5指标体系I韦I绕着国家电网公司下达的利润总额、净资产收益率、流动资产周转率、三项费用、资产负债率、上交投资收益、应收电热费等指标，编制公司财务预算，并根据公司各职能部门或单位的资产经营管理职责，细化和分解各白负责的预算指标，预算指

6、标分为归口管理指标和肓接管理指标。预算指标重点强化责任内容，即指标转化为各部门的工作耍求和内容，并不是为了指标而指标。分解指标主要包括：损益预算指标和资木性收支预算指标。损益预算指标包括购售电业务、电网经营业务和投资业务。资本性收支预算指标可分为当年资本性来源和当年资木性支出指标。购售电业务指标可分为统配电业务和过网电量业务，统配电业务统配电电量、统配电价和统配电购电成木。过网电量业务可分为过网结算收入和过网结算成木。电网经营业务指标可分为电网经营收入和电网经营成本。电网经营成本再按部门或单位进行细分。投资业务指标可分为子公司利润和资金收益。当年资本性支出指标可分

7、为电网建设项冃、股权投资、技改项冃、小型基建、归述贷款本金。以上指标按公司各职能部门或单位的资产经营管理职责进一步细化，明确归口部门、责任部门、配合部门以及相应的指标值和责任内容。1.6指标的最佳值指标的最佳值与各职能部门或单位的资产经营管理职责相匹配。2预算管理的工作流程2.1完成预算工作的组织机构2.1.1总经理办公会议是预算管理的决策机构，负责确定年度预算编制的重大提前条件和年度生产经营冃标，审査年度预算和年度预算调整，听取预算执行情况，提出预算管理发展方向和改进要求。2.1.2公司预算管理办公室是公司组织实施预算管理的专门机构，由总会计师和有关部室的主要负

8、责人组成，