会计制度资料

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1、职权(1)出席萤事会，并行使表决权；(2)报酬请求权；(3)签名权此项权力同时亦是义务，如在以公司名义颁发的有关文件如募股文件、公司设立登记文件等上签名；(4)公司章程规定的其他职权。(5)董事是公司的管理人员。(6)法律赋予董事自由运用源于公司章程细则的权力。①冇权要求公司各部门规范执行冇关财务制度，完善相关财务手续；②有权对公司各部门、各商场进行财务检查，并对违规行为予以纠正；③有权调阅、审查、监管公司各部门有关财务资料；④有权拒绝任何违反财务手续的要求和行为职责：(1)按照《会计法》的冇关规定，进行会计核算，实行会计监督；/>(2)拟订本单位办理会计事务的具体办法；/>(3)参与拟订经济

2、计划、业务计划，考核分析预算和财务计划的执行情况；/>(4)办理其他会计事务/〉权限：(1)冇权要求本单位冇关部门、人员认真遵守国家财经纪律和财务会计规章制度；/>(2)有权参与本单位编制计划、制定定额、签订经济合同，参与有关业务会议；/>(3)冇权监督、检查本单位冇关部门的财务收支、资金使用和财产保管、收支、计量、检查等情况。/>会计16.1岗位职责①严守公司商业秘密与财务秘密；②负责公司经营工作屮财务预决算；③负责公司经营活动成本分析、核算与控制；④负责对公司经营活动定期进行财务分析，并提出改进建议；⑤负责制订完善公司财务制度，并推动执行；⑥负责公司有关税务中报工作，规范公司发票管理及纳税

3、工作；⑦对各商场财务管理进行指导、管理、培训，规范有关人员行为；⑧负责公司各类费用的审核报销。16.2权力①冇权要求公司各部门规范执行冇关财务制度，完善相关财务手续；②有权对公司各部门、各商场进行财务检查，并对违规行为予以纠正;③有权调阅、审查、监管公司各部门有关财务资料；④有权拒绝任何违反财务手续的要求和行为。第十五条、内部审计的职责是促成公司的有效经营管理并帮助董事会和审计委员会履行其所负有的责任。审计部应每年向董事会和总裁分别提交年度内部审计业务工作报告和行政工作报告。第十六条、具体而言，内部审计应履行如卜•职责：(-)对公司内部监控机制的可靠性、冇效性和完整性进行审查和评估；(二)对公

4、司组织结构、系统和程序是否恰当进行审查和评估，以确保成果与既定口标一致；（三）对以确保遵守各项规章制度和既定内部政策为目标的各项制度进行审查和评估；（四）对企业的人力、财政和物质资源的利用是否切实有效、厉行节约并有所保障进行审查和评估；（五）对资产的安全和完整进行审杳和评估；（六）了解和评价公司出现重大风险的可能性，并帮助公司改进风险管理工作;（七）必要时，对属于内部审计任务规定范围内的涉及被指控的任何措施行为和渎职的案件进行调查；（A）进行特别调查，查明薄弱环节和故障所在；（九）确保内部审计、调杳和检杳报告的完整性、及时性、客观性和准确性；（十）向审计委员会捉供帮助服务。笫十七条、内部审计为

5、履行职责而开展的活动，应该包描保证活动和咨询活动。第I•八条、保证活动是为了对公司的风险管理、内部控制和治理过程进行独立评价而客观地审查证据的行为。保证活动包括但不限于：（-）经营审计和管理审计；（-）绩效审计；（三）财务审计；（四）合规性审计（包括履约审计）；（五）内部控制审核；（六）舞弊审计；（七）经济责任审计（包括离任审计）；（八）重大事项审计；（九）各类审计调研及调查；（十）其他审计事项。第十九条、咨询活动是指提供建议以及相关的服务活动，这种服务的性质与范围通过与客户I■办商确定，目的是增加价值并捉高企业的运作效率。咨询活动包括但不限于：顾问服务、建议、协调、流程设计与优化、培训等。审

6、计部应该考虑将要提供的咨询服务的类别，并为每种咨询业务制定专门的政策或程序：1、止式的咨询服务。属于计划内的工作，且有书面协议规定；2、非正式的咨询服务。日常性的活动，如参加常务委员会、周期冇限的项目、专门会议、日常的信息交流等；3、特别咨询服务。参加兼并或收购小组或系统转化小组；4、紧急咨询服务。参加为维护营运而建立的小组，或为满足特别要求提供临时帮助而建立的小组。第二十条、内部审计履行职责所必须的经费和预算，经审计委员会审定后报萤事长批准，由公司财务予以保证。笫二十一条、审计部对董事长和审计委员会负责，在履行职责时，享有业务上的独立性。内部审计必须接受董事长及审计委员会提出的要求，但内部审

7、计有权启动、采取和通报内部审计认为系履行其职责所必需的任何行动。第二十二条、为有效地履行内部审计职责，董事会授予内部审计如卜•权限：（一）审计部可以根据董事会批准的年度审计计划，在职责范围内，自主确定审计项目和审计对彖；（-）审计部可根据需要委派审计人员对有关单位或特定的事项实施内部审计。实施审计过程中，除特别限定外，受委派的审计人员具冇与委派其工作的审计部同等的审计权限；（三）在履行职责吋，内部