乡镇内部控制考核评价报告

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1、xx乡政府内部控制考核评价报告为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我们对本单位的内部控制基础情况进行了评价。一、内部控制基础性评价结果根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本单位的单位层面内部控制基础性评价得分为xx分，业务层面内部控制基础性评价得分为xx分，共计xx分。本单位各指标具体得分情况如下表：类别评价指标评价得分单位层面（60分）1.内部控制建设组织情况（8分

2、）x2.内部控制建设实施情况（11分）x3.对权力运行的制约情况（9分）x4.内部控制制度完备情况（16分）x5.不相容岗位与职责分离控制情况（6分）x6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况（10分）x业务层面（40分）7.预算业务管理控制情况（7分）x8.收支业务管理控制情况（6分）x9.政府采购业务管理控制情况（7分）x10.资产管理控制情况（6分）x11.建设项目管理控制情况（8分）x12.合同管理控制情况（6分）x（100分）共计x在本单位内部控制考核评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下：扣分的评价指标评价要点扣分值扣分原因单位层面扣18分2.内部控制建设实

3、施情况2.3开展组织及业务流程再造x组织及业务流程再造不完善3.对权利运行的制约情况3.1切实做到分事行权、分岗设权、分级授权x分岗设权、分级授权不充分3.2建立健全集体议事决策制度x集体议事决策制度贯彻实施存在差距5、不相容岗位与职责分离控制情况5.2不相容岗位与职责得到了有效的分离与实施x不相容岗位与职责得到有效的分离和实施不完全符合要求5.3实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期(x不适用轮岗制度6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况6.1建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程x未能建立内部控制管理信息系统6.2系统设置不相容岗位账户

4、并体现其职权x未能建立内部控制管理信息系统业务层面扣8分7.预算业务管理控制情况7.1对预算进行内部分解并审批下达x预算指标未按部门进行充分分解7.2按照批复的额度和开支范围执行预算，进度合理，不存在无预算、超预算支出等问题x预算执行进度有待提高10.资产管理控制情况10.3定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理x对资产定期核查盘点、跟踪管理不够到位12.合同管理控制情况12.2有效监控合同履行情况x合同履行监控不到位12.3建立合同纠纷协调机制x未建立合同纠纷协调机制备注二、特别说明项（一）特别情况说明本单位未发生重大经济损失、引起社会重大反响、出现

5、经济犯罪等相关情况。（二）补充评价指标及其评价结果本单位无补充评价指标。三、内部控制评价下一步工作基于以上评价结果，本单位将内部控制建设启动、权利运行制约、管理信息系统和预算业务管理控制等领域作为接下来内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：1.检查整改落实以领导小组为主导，由财政所牵头，各部门负责人认真学习财政部《行政事业单位内部控制规范》和《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的要求。针对评价中发现的不足，完善单位组织及业务流程图、强化风险机制、落实岗位权责以及落实预算业务管理控制等，力争从明年年初起达到内

6、部控制指标要求的标准，切实有效地防范各类风险，提升单位的运行水平、管理质量。2.全面建立内控机制以此次内部控制考核评价为契机，以评价指标为依据，梳理单位现有运行机制，对比内部控制的指导意见和要求，全面建立与本单位实际运行相符的内部控制机制。内部控制运行机制应涵盖单位组织构成、各部门及岗位权责、内部风险评估、权力制约与监督以及自行检查等具体内容。在领导小组的主导下，大家群策群力，确保在年底前建立健全完整的内控制度。3.建立信息系统、加强内控宣传由财政所负责，依托市财政部门的支持和帮助，建立内部控制管理信息系统，按照要求做到主要业务全覆盖。积极开展内部控制专题会议，学习

7、内部控制先进典型，营造共同建立健全内部控制的良好氛围。附表行政事业单位内部控制建设评价指标评分表类别评价指标评价要点（分值）评价得分单位层面（60分）1.内部控制建设组织情况（本指标8分）1.1成立内部控制领导小组，单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门(3分)1.2制定、启动相关的工作机制(3分)1.3开展内部控制专题培训(2分)2.内部控制建设实施情况（本指标11分）2.1召开内部控制建设实施会议(3分)2.2开展内部控制风险评估(4分)2.3开展组织及业务流程再造(4分)3.对权力运行的制约情况（本指标9分）3.1切实做到分事行权、分岗设权、分级