电费账务管理标准

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1、Q/CQDL重庆市电力公司企业标准Q/CQDL202106-20112011-6-1实施电费账务管理标准2011-5-31发布重庆市电力公司发布目次1前言21范围32规范性引用文件33职责34管理内容与方法35检查与考核56报告与记录5木标准是根据重庆市电力公司"大营销”建设体系和标准化工作的需要，为规范垂庆市电力公司大用户直接交易工作的控制而制定。本标准由重庆市电力公司标准化委员会提出并归口。本标准起草单位：重庆市电力公司营销部。本标准主要起草人：陶时伟、张建中、李明浩、陈文瑛、黄会、谭利霞、马潇潇

2、、胡华英、曾艳、陈渠、王懿、何容、张瑜、刘光伟、黄强、张丽娟、文艺审核：柳杨批准：单业才木标准委托重庆市电力公司营销部负责解释。电费账务管理标准1范围1.1本标准规定了重庆市电力公司电费账务的工作职责、管理内容与方法、检查与考核、报告与记录。1.2本标准适用于垂庆市电力公司电费账务管理工作。2规范性引用文件下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注H期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘谋的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最

3、新版木。凡是不注口期的引用文件，其最新版木适用于本标准。《中华人民共和国电力法》（中华人民共和国主席令（95）第60号）《中华人民共和国介同法》（1999年3月15日第九届全国人人第二次会议）《电力供应与使用条例》（中华人民共和国国务院（96）第196号）《供电营业规则》（屮华人民共和国电力工业部（96）第8号）《中华人民共和国发票管理办法》（1993年12刀121」经国务院批准）《增值税专用发票使用规定》（国税发[1993]150号）3职责3.1市电力公司营销部3.1.1负责营销电费账务制度、标准、

4、办法的制定和贯彻执行，负责对基层的指导、检查和考核管理。3.1.2配合市电力公司财务部实施电费票据管理。3丄3负责电费I叫收过程屮与银行的协调和管理。3.1.4负责电费缴费渠道的建设工作。3丄5负责代收机构代收电费协议签订及收费质量的评价。3.2市电力公司财务资产部3.2.1负责财务电费账务制度、标准、办法的制尬和贯彻执行。322负责电费银行专户的管理。323负责配合营销部电费凹收过程中与银行的协调和管理。3.2.4负责电费票据（发票、收款单等）的制作、发放和管理。325负责重庆电力公司电费总账核算，

5、并与供电服务中心电费部核对明细账。3.3供电服务中心3.3.1负责电费达账资金明细账的核算，负责实收关账，负责编制电费实收相关报表。3.3.2负责电费记账，数据对账、资金对账及差异账处理。3.3.3负责集团客户收费、跨区交费客户电费回收信息清算、大客户直购电电费结算。3.3.4负责电费明细账档案管理。3.3.5负责银行回单的保管。3.4供电局客八服务中心341负责核实处理电费差异账。342负责建立和管理电费明细台帐。3.4.3负责POS机收费的数据对账。3.4.4负责与财务资产部核对电费应收、达帐、预

6、收等数据。3.4.5负责正确使用和管理电费票据。3.5供电局财务资产部3.5.1负责电费票据管理。3.5.2负责供电局电费总账管理。3.5.3负责配合客八服务中心核对电费应收、达账、预收等数据。4管理内容与方法4.1总则规范电费账务管理T作流程，确保电费应收、实收、未收、预收和电费资金达帐、在途信息真实、准确、完整。4.2电费对账管理4.2.1数据对账是指通过银电联网平台由各代收机构采取代收、银行代扣、电话和网上等缴费方式，进行的代收机构SG186工程营销业务应用系统Z间实收数据核对。每口12点以前完

7、成当口数据对账工作。4.2.2资金対账是指系统内的解款信息与达账信息Z间的核对，供电服务中心应在3个工作FI内完成，当出现资金差异时，供电服务中心负责将资金差异清单发给供电局，供电局应在2个工作日Z内处理完毕,并将结果返冋供电服务中心。4.2.3解款信息与进账单信息出现不一致或一对多，多对一，多对多时，供电局收费员立即将情况报供电局核算专责T，核算专责工将情况汇总填写《手工勾账申请表》每口5点以前报供电服务中心対账员，并电话告知。4.3电费台帐及核算管理4.3.1供电服务屮心负责电费明细账核算，并与市

8、公司财务部总账核对。4.3.2供电局负责通过人工或技术支持系统，实现电费核算到户，做到电费应收、实收、未收、预收明细帐目清晰、准确无课。4.3.3供电局客户服务中心编制各类电费台账、报表，包括：《预存电费明细台账》、《电费回收刀度报表》、《电费日实收交接报表》等，并定期与供电局财务资产部核对电费数据。4.3.4供电局客户服务中心营业班、核算班应加强每口收费的电费帐务管理和衔接工作，前台收费口报表、进账回执单经核对无误后由核算班进行存档保管。4.3.5供电