内部控制实物

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1、题号：QHX015883所属课程：行政事业单位内部控制实务1.内部控制主要是制定相关制度，因此是一个静态的过程。A、对B、错您的答案×错误 正确答案：B解析：内部控制是一个动态的过程，而不仅仅是财务和会计部门的结果反映。题号：QHX015892所属课程：行政事业单位内部控制实务2.单位内部控制自我评价情况应当作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容进行报告。A、对B、错您的答案√正确 正确答案：A解析：未找到解析题号：QHX015887所属课程：行政事业单位内部控制实务3.推进内控工作是《行政事业单位内部控制规范》的要求，而不是一个单位自身管理水平的提升的需求

2、。A、对B、错您的答案√正确 正确答案：B解析：推进内控自我评价需首先满足《内部控制规范》的要求，同时注重自身管理水平的提升。题号：QHX015886所属课程：行政事业单位内部控制实务4.财务部门只要做好自己的财务本职工作，无需考虑业务部门的制度以及流程。业务制度以及业务流程由业务部门去制定即可。A、对B、错您的答案×错误 正确答案：B解析：财务部门要参与设计、规划符合国家法律法规和自身单位情况的制度与流程，为其他部门提供服务，提供咨询，提供培训，让大家都掌握必要的财务知识；对业务部门的问题进行积极主动的反馈。题号：QHX015882所属课程：行政事业单位内部

3、控制实务5.《行政事业单位内部控制规范》所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。A、对B、错您的答案×错误 正确答案：A解析：财政部《行政事业单位内部控制规范》（财会〔2012〕21号），是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。题号：QHX015888所属课程：行政事业单位内部控制实务6.内部控制就是要重新建立一套新的内部控制制度，而无需考虑单位现有的管理和制度。A、对B、错您的答案√正确 正确答案：B解析：内控不是建一套新体系，而是对现有制度的整

4、合和优化。题号：QHX015885所属课程：行政事业单位内部控制实务7.控制活动以制度为依据，制度经控制活动得以落实；控制活动需要制定业务流程得到具体运用。A、对B、错您的答案√正确 正确答案：A解析：未找到解析题号：QHX015891所属课程：行政事业单位内部控制实务8.单位应当编制常规授权的权限指引。各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。A、对B、错您的答案√正确 正确答案：A解析：未找到解析题号：QHX015893所属课程：行政事业单位内部控制实务9.分岗授权，就是对各管理层级和各工作岗位，必须依法依规分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限

5、、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限，防止授权不当、越权办事。A、对B、错您的答案√正确 正确答案：B解析：分岗设权，就是对涉及经济和业务活动的相关岗位，必须依职定岗、分岗定权、权责明确，防止岗位职责不清、设权界限混乱。题干说的是分级授权。题号：QHX015884所属课程：行政事业单位内部控制实务10.在内部控制实施过程中，财务部门需要与业务部门一起来建立制度、措施和程序，以保证防范业务环节所产生的风险。A、对B、错您的答案×错误 正确答案：A解析：通过内部控制，财务和会计部门融入到单位的经济活动过程中，实现对整个过程的事先、事中、事后全过程管理。实质是要

6、实现业务和财务的一体化。题号：QHX015889所属课程：行政事业单位内部控制实务11.内部控制的建设是一次专项活动，活动结束内部控制即大功告成。A、对B、错您的答案√正确 正确答案：B解析：内部控制是一项长期工作，在过程中培养自身的内控团队和人才。第2部分单选题题号：QHX015894所属课程：行政事业单位内部控制实务12.行政事业单位开展内部控制建设最主要的依据是：（）。A、行政事业单位内部控制规范B、预算法C、会计法D、行政事业单位财务规则您的答案×错误 正确答案：A解析：财政部《行政事业单位内部控制规范》（财会〔2012〕21号）是行政事业单位开展内部

7、控制建设最主要的依据。题号：QHX015899所属课程：行政事业单位内部控制实务13.单位通过自我评价，评估内部控制的全面性、重要性、制衡性、适应性和（），进一步改进和完善内部控制。A、可理解性B、有效性C、清晰性D、包容性您的答案√正确 正确答案：B解析：未找到解析题号：QHX015897所属课程：行政事业单位内部控制实务14.（）将单位的经营与财务活动分解成各个业务流程步骤。每一个业务流程步骤由一个或多个控制点构成。控制点内容包括该业务涉及的单位及其岗位职责、本步骤工作过程描述、上一步骤和本步骤控制结果等。A、内部控制制度B、内部控制活动C、内部控制监督D

8、、内部控制业务流程您的答案×错误 正确