《机关财务管理制度》全文

《《机关财务管理制度》全文》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、《机关财务管理制度》全文　　　　第一章总则　　　　第一条为进一步规范机关财务管理提高资金使用效益创建节约型机关确保工作正常有序运转根据有关财经法规的规定结合我局实际特制定本制度　　　　第二条机关财务管理的基本原则：　　　　(一)统筹安排综合管理;　　　　(二)精打细算量入为出;　　　　(三)一月一报及时结算;　　　　(四)保障重点兼顾一般;(五)勤俭节约讲求实效　　　　第三条机关财务管理的基本体制：由局办公室按照会计制度规定对所有资金实行统一管理、集中支付、一支笔审批　　　　第四条机关财务管理的主要任务：合理编制并严格执行

2、经费收支预算如实反映财务收支情况开展财务活动分析加强国有资产和资金管理财务人员要严格执行会计制度对报销单据要认真审核坐到报账手续完备账目清楚日清月结定期报表　　　　第二章预算编制及执行　　　　第五条预算编制：由局办公室按照“合法、规范、公平、节俭”的原则结合上年资金使用情况和本年度实际需要编制年度财务收支预算报局党组审定执行　　　　第六条财务预算收入主要是指本级财政预算安排的资金和上级安排的专项或业务经费　　　　第七条党团活动经费、老干活动经费、工会费按党组会议核定的标准列入专项支出　　　　第八条基本支出指用于满足单位日常

3、工作需要的各类支出包括：(一)差旅费;(二)招待费;(三)会议费或旅游活动组织费;(四)购置费;(五)文印费;(六)车辆消耗费用;(七)其他费用　　　　专项支出指具有专门用途的费用支出原则上按年初预算和上级下达的科目执行　　　　第三章支出管理　　　　第九条资金管理及审批遵循“谁经手谁负责”的原则即由经手人(证明人、验收人)、和科室负责人对发票的性、合法性负责　　　　第十条除工资、医保、公积金外其他所有开支实行事前申报制度即按规定填写开支申报表经有关领导批准后方可开支所有开支须两人以上经办重大采购项目应有纪检、监察人员介入监

4、督　　　　第十一条资金审批一般程序和权限：由经手人负责将票据进行分门别类整理并填写经费报销审批单经手人(证明人、验收人)在票据上签字会计和办公室主任审核分管财务的局领导审批支出1000元以下的由分管财务的局领导审批支出超过1000元(含)报局长审批2万元以上的支出经局党组研究决定　　　　第十二条原始凭证(即报销凭证)必须、合法、有效、完整具备以下要素：(一)原始凭证名称：(二)填制原始凭证的日期及编号;(三)填制和接受原始凭证的单位或个人签章;(六)报销原始凭证须有经手人、证明人、科室负责人(或分管领导)签字;(七)单笔金

5、额500元以上(含500元)的须附凭证附件对要素不齐全的票据会计和办公室有权不予受理　　　　第十三条根据市财政局规定凡符合公务员卡消费条件的公务消费必须使用开户行的公务卡用现金支付的费用财务有权拒绝报帐　　　　第十四条接待管理　　　　(一)接待工作要本着热情、节俭的原则促进党风廉政建设　　　　(二)接待统一归口办公室管理对口单位来人需接待的由有关科室填写接待申请单先报办公室主任或负责接待工作的副主任审核再按审批权限报局领导审批在指定地点消费烟酒、水果等接待用品由办公室统一购买接待消费后一般情况下由办公室主任或负责接待的副主

6、任签单一律注明接待单位或开支用途计入单位经费支出特殊情况下经报分管办公室的局领导或办公室主任同意可由负责接待的其他科室人员签单由办公室主任或副主任事后补签经办人事后应及时补办接待申请单　　　　(三)接待标准：县级来客人平60元/餐市级来客人平80元/餐省直部门及其以上领导的接待标准由局长确定县市来客原则上不安排住宿上级和外地来客由办公室安排在协议单位接待　　　　(四)接待费报账程序：由办公室结算接待经费经会计审核办公室主任签字分管财务的局领导或局长审批所有接待开支必须附原始接待申请单在非指定接待点经费凭接待申请单和原始票据

7、按规定审批程序报账　　　　第十五条出差管理　　　　(一)机关干部职工差旅费开支严格执行娄财行[]374号《娄底市市直单位差旅费管理办法》的规定执行