在审IPO项目财务专项检查会议纪要

《在审IPO项目财务专项检查会议纪要》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、在审IPO项目财务专项检查会议纪要IP0在审企业2012年度财务报告专项检杳工作会议纪要会议时间：2013年1月8日星期二会议地址：北京世纪金源人饭店参会人员：证监会姚刚副主席、陆文山副主任、刘春旭主任、鹤年主任、贾文勤主任、蒋彦、杨郊红、李海军、张望军各地证监局人员、证监会稽查总队人员、深交所和上交所各保荐机构、各会计师事务所人员会议主题：由证监会发行部、创业板发行部、会计部牵头布置本次财务专项检查工作会议总体精神：证监会从姚刚副主席层面到各分管主任、处长均出席本次会议并讲话，高度强调本次财务专项检查的重要性和严肃性。明确要求各保荐机构和会计师事务所认真对待本次专项检查

2、，工作要具体落实到位、自查报告要充分体现勤勉尽责、恪守职责，切实落实以信息披露为中心的改革精神。姚刚副主席明确提出，木次财务专项检杳决不能抱侥幸心态、报躲过证监会抽杳的心态，证监会在本次检查工作中一旦发现问题，将严肃处罚。一、陆文山主任会议开场讲话IP0发行备受市场关注，专项检査工作部署会述足我所经历的第一•次，如何进行、达到怎样的L!的，要靠大家。我在这里做初步动员。两个发行部+会计部统筹协调，做具体安排。这次既是一次尝试，也是对原有工作的完善。发行人为第一责任人，信息披露为中心。信息披露为屮心，淡化盈利能力的判断（一般性条件），如何把握？这不是发行部的责任。是中介机构

3、的责任。自査基础上证监会组织抽查，看保荐机构是否勤勉尽责、工作到位。所以口査要到位，这是基础。各负其责、归位尽责。二、专项检杳工作内容讲解（发行部二处蒋彦）1、木次自杳丁作的依据（1）企业会计准则及证监会、财政部的相关规定；要符合准则精神，通知不替代准则。（2）招股书准则，财务会计信息耍充分披露；而且招股书准则是最低标准，要根据企业特点做好信息披需。（3）《关于进一步捉高首次公开发行股票公司财务信息披露质量冇关问题的意见》14号文（杨郊红讲解见附件中的批注）（4）会计监管风险捉示1-4号，特别关注4号；这部分主耍针对会计师捉出耍求（曲会计部李海军讲解）（5）《关于做好首次

4、公开发行股票公司2012年度财务报告专项检査工作的通知》（蒋彦讲解见附件中的批注）2、重点核查事项（见关于做好首次公开发行股票公司2012年度财务报告专项检查工作的通知批注）3、工作要求挤出水分，做到财务信息和风险的充分披露。（1）截至招股书签署日，如发生销售价格、采购价格人幅变动，或资产负债表日后出现大幅度变化的需要充分披露、风险提示、重人事项提示（2）申报期内最后一年收入、利润增长较大需要充分披露原因（是否可持续还是偶发性的）、要做重大事项提示（3）3月31H前捉交口查报告4、在保证财报真实、准确、完整的基础上，充分披露财务信息三、结介14号文件要求，将白查落到实处（

5、创业板发行部二处杨郊红）1、这次H查中介机构要高度重视，自查报告敷衍了事、不符介要求的要打回去重查。2、证监会将严格审核中介机构口查报告，组成专门小组重点抽查。23、进一步加强对中介机构的临管。四、落实会计监管风险提示，提高职业质量（会计部李海军）主耍是要求会计师按照《会计监管风险提示2、4号一审计项LI复核》进行审计。与审计准则原则一致。五、姚刚副主席讲话去年市场波动较大、压力也大，最后几个月新股发行停滞。但没有停止IPO受理，最新数据是882家，市场投资対此有所忌惮。投资者对新股发行两方面的担心：一方面新股猛如虎、圈钱，是导致下跌的主要原因，供求关系一直没解决好；另一

6、方而新股发行的财务存在比较多的问题（是真货还是假货）。我们今天就是要解决第二个方而的问题，财报的真实准确完整问题。在直接融资体系中，中介机构应该承担应有的责任。保荐机构牵头的中介机构要好好反思一下口己的工作和职责。去年连续出具相关文件（4个），要求提高IPO项冃财务信息质量，但大家都不重视。鉴于这种情况，证监会决定要严肃开展这次财务专项检查，不能心存侥幸，不能抱曹躲过证监会抽查的心态。这次首先是H查，没有把握的就撤冋去；今天大家回去后要布置各公司H查的具体工作。证监会将组成不少于15个工作小组、100多人，进行重点抽查。这次检查工作就是以信息披露为中心的改革理念的贯彻。2

7、012年经济形势不好，企业业绩情况不理想是可以理解的，但要客观反映，信息披露为核心是要求实事求是，证临会也要调整审核理念。业绩人幅下滑不是不对以，但要真实告诉投资者。真实、准确、完整、及时。1、工作上要有周密的部署，包括中介机构口身。年末年初都比较忙，但必须抽时间做好这项工作，不要瞎忙活。证监会也要做好抽查的部署工作，关注什么、怎么做。2、在整个过程当中要有督促、有落实、有处罚措施，估计会发现一批问题。坚决不能报侥幸心理。会里三个部+稽查总队+两个专员办+主要证监局均要选派3人员，把这项工作作为今年的重点工作，开展抽查，如果发