日常费用开支管理规定

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1、口常费用开支管理规定日常费用开支管理规定为了加强成本管理，减少不必耍的开支，杜绝浪费现象，实现企业利润最人化，公司各项H常费用开支，必须遵循“一支笔市核”、“费用与销售配比”，“先屮报市批，后支出报销”的原则。具体采购报销流程如下：一、行政费用：包括办公用品费用、办公耗材费用、印刷品费用、清洁用品费用等。1、屮请报告（或需求）：行政部根据公司年度经营目标，汇总各部门的采购需求，制定出全年或月度行政物站采购计划报批（月份提丽一周，年度捉前一个月）。并根据实际使用情况在相应的刀度进行调整。特殊情况下未在预算范围内的可根据实

2、际情况进行借款零星采购，但金额应不得超过1000元。2、采购原则：原则上各类办公用品、办公耗材、材料物资等采购应实行货比三家的原则,超过1万元应实行议标采购。不能提供增值税发票的商家价格应价格低于同等价格的4%或17%（行政部应会同财务部对供应商每半年或季度进行考核一次，包括质量、供货方式、付款期限、售后服务等，合格供应商建立准入制度，不合格淘汰）。3、流程图（1）需求流程：各部门捉出采购需求汇总到行政部……行政部根据仓库库存、市场议价（单价超过500元和总价超过1000元以上需附书而货比三家表）捉出实际采购屮请（预估

3、岀合理价格）财务审批是否在年度（刀度）预算内、抽访价格是否合理等——总经理审批采购员向商家下订单要货采购物品入库流程（2）采购物品入库流程：采购员采购物品回公司（或厂家送货到厂）……相关验收人员根据配送单验收数量、质量仓库保管员填写入库单（相关人员签字）物站入库、保管员登记保管帐（3）出库流程：物资釆购入库存后-各部门领料人町凭釆购中请表到行政部填写出库单……行政部发料（在申请范围内发料）超岀可拒发——月末汇总编制各部门报表报财务（4）付款或报销流程：经办人凭采购申请批复单、货比三家表、订货合同（原则上批量釆购均需签订

4、合同）、入库单、增值税发票填写付款审批单部门审批（部门主管经手由分管领导审批）——财务审核——总经理审批出纳转帐付款备注：A、如合同规定付款与采购时间不一致，发票则在到达笫一时间交财务，B、费用报销单须用黑色签字笔填写，不允许有涂改现象（以下同）C、为降低税务风险，除食堂费用外，原则上各类费用均盂取得税务部门认可的正式发票（以下同）二、通讯费1、手机话费：（1）公司根据实际情况，制定出相应人员的移动话费标准，各部门人员应在相应的标准经理级50元/M副总级100元/月销售经理、采购经理凭发票据实报销（2）报销：报销人根据

5、话费发栗填写费用报销单……部门负责人审核财务审核总经理审核出纳报销2、固定电话费（1）行政部应制定出电话管理办法，，月末对各部门和个人进行汇总统计，对话费超标部门和个人无特殊原因的在部门负责人和个人工资扣回。（原则上开票大厅、仓库、验收养护家和保安处何月电话费不允许超过40元，若超过按超支金额在相应责任人工资中扣回）（2）固定电话费应由行政部每月在规定的吋间内与电信部门做好结算工作（行政应与电信部门做好协议）并山和关人员按结算金额借款，待収回相对应的发票与明细后填报付款审批单报财务冲帐。（3）报销流程：行政部填写付款审

6、批单（发票及明细）部门审核财务审核——总经理审出纳付款或冲帐三、业务招待费1、业务招待费用应严格控制在销售额的3%。以内。2、原则：先申请、后招待。需预借款的按借款屮请流程。3、招待标准木着节约原则根据实际情况确定，二、三级市场客户原则上由公司食堂安排就餐并按规定进行记录备案。4、报销流程：（1）申请：经办人填写招待申请单或电话申请……部门主管审批（部门主管经手由分管领导审核）——总经理审核（2）报销：经办人按要求填写费用报销单（并附相关发票、申请单）——部门主管审批（部门主管经手由分管领导审核）-财务审核……总经理签

7、批出纳付款（或冲帐）（3）报销人员须招待结朿后3个工作F1内完成此项工作。四、罢旅费1、出差审批（1）、所有业务到外地出差，必须由员工本人填写“外地出差中请表"（由行政部设计格式,业务量少可不考虑印刷可临时打印）。经部门经理审核后，由分管总经理批准，方可出差外地。或向行政部进行备案。（2）、“出差申请表”一式二联：行政联及财务联。在出差前2天，必须把手续完备的屮请表行政联交行政部考勤，而保留财务联直到报销为止。2、出差补贴/费用报销标准（包括住猪、交通、伙食等）按相关规定：3、对需要预借款的，由借款人填写“借款申请单”

8、，出纳会计方可借款，对前借款未清的又无特殊原因的原则上不续借。1）借款流程:经办人按耍求填写借款中请单（借款详细事项、每一事项预需金额、还款时间）经部门主管（部门主管经手由分管领导审核）签批——财务审批总经理签批——出纳付款2）报销流程：（1）出差人员出差完毕应在3个工作日内结清所借款项（2）岀差人员填写差旅费报销单部门负责人审核