银行存款管理

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1、银行存款管理第一条账户管理（一）公司属各单位在银行开立的基本账户、专用收支账户、一般结算账户，应按照“中国交通建设股份有限公司资金管理办法”的要求向总公司及公司提出申请，经批准后方可在银行办理账户开户手续。（二）公司属各单位可以在“中交结算中心”开设内部结算账户，用于核算各项目存入“中交结算中心”的资金。公司属各单位在“中交结算中心”开立的内部结算账户视同银行账户管理。（三）银行账户只供本单位使用，严禁出借银行账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。如发生银行账户被查封、冻结等异

2、常情况，应在二十四小时之内向上一级财务管理部门报告。（四）银行账户内发生的各项收付业务，必须及时完整的计入单位账目之内，不得利用单位账户进行账外资金的收付划拨业务。（五）银行账户的有关资料要妥善保管、登记并存档。第二条公司属各单位应按照银行规定的结算方式办理各项收支款项，并按不同结算方式的使用范围、条件和结算程序，及时、合理安排结算时间，办理结算手续。第三条公司属各单位应按照公司《会计核算办法》规定，正确核算银行存款业务，如实反映收入支出活动，及时、准确地提供银行存款财务信息。第四条公司属各单位应当按

3、照以下程序办理银行存款支付业务：（一）支付申请。各单位根据经济业务需要用款时，由具体业务经办人根据经济业务类型填制相应原始凭单，向审批人员提交银行存款支付申请，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。（二）支付审批。经办人按照公司属各单位的经济业务审批流程、审批权限办理资金支付审批手续。审批人员根据各自权限和职责范围对原始凭单进行审核批准。（三）支付审核并制证。制证人员对原始凭证是否真实、合法，原始凭证的填制是否符合规定要求，审批人员签字是否齐全，金额计算有无错误，支付范围是

4、否符合规定等进行审核。审核无误后，按照公司要求填制记账凭证。（四）稽核控制。稽核人员审核银行存款记账凭证及所附原始凭证，并在记账凭证上签字或盖章。通过稽核，保证银行付款业务的正确性和会计核算的真实性，防止记账失实并及时纠正错误。各单位稽核人员不得由不相容岗位人员兼任。（五）办理结算。出纳人员应当根据稽核无误的记账凭证，按规定办理银行存款结算手续。第五条公司属各单位应指定专人（出纳员除外）负责按月及时编制银行余额调节表，经专人复核，财务管理部负责人签章，并与开户银行核对相符后加盖银行公章。如发现差错，出

5、纳员应及时与银行联系，查明原因，对未达账项超过3个工作日仍未达的，应报告财务管理部负责人，及时查明原因进行处理。第六条公司属各单位应严格管理银行存款，妥善保管结算票据、专用印鉴，及时与银行核对银行存款。发现票据丢失，及时挂失。严禁出租、出借银行账户和转让支票，确保银行存款安全完整。（一）银行支票应由出纳员保管。领用时需办理领用签发手续,登记领用数量和起迄号码。用于签发票据的各种预留银行印鉴不能全部由同一出纳员保管。（-）出纳员交付业务人员的各类银行票据，应建立专门的登记簿，登记编号、金额、时间、用途等

6、内容。（三）出纳员禁止签发没有收款单位或没有金额的空白支票。严禁在未领用的银行票据上加盖有效印鉴。（四）填写错误或其他原因造成的作废的银行支票须加盖“作废”戳记，并与存根一起保存备查。（五）发现银行票据遗失，应及时报告上级领导，并按规定办理挂失手续，造成损失的应当追究遗失人的责任。