费用报销流程

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1、上海东方泵业（集团）有限公司费用（含货款、借款）报销审批流程操作细则第一条为了加强费用开支管理，完善付款办理手续，明确各部门职责，科学地理顺审批程序，对原集团公司总部实行分行政系统、营销系统、制造系统费用分级统一审核，最终分系统审批报销付款的财务管理流程进行修订。第二条系统划分与批准1.系统划分系统所属部门公司分管领导行政系统总裁室、行政办公室、财资中心、核价部、上海东方泵业南通有限公司及其下属单位。总裁营销系统常务副总裁室、企划部、人力资源中心、销售中心、营运中心、财务结算中心及其下属单位。常务副总裁制造系统副总裁室、企管办、成本核算组、制造中心、技

2、术中心、质保中心、供应中心、老园区管理办公室及其下属单位。分管副总裁2.批准。2,1各公司分管领导分别负责所属系统费用和该系统部门归口管理费用报销的最终批准，具体范围见第三条表格。2.2批准代理2.2.1总裁不在岗位，交常务副总裁批准，前二位都不在岗位，交副总裁批准，计划外付货款和临时付货款超过10万、本系统借款和超额度借款，总裁回岗后，出纳交总裁补签。2.2.2销售总监和营运总监、财务结算中心总监按常务副总裁授权进行分管费用审批。总监不在岗位，授权交委托人或上交常务副总裁（见表）。2.2.3常务副总裁不在岗位，交总裁批准；前二位不在岗位，交副总裁批准

3、，销售系统借款常务副总裁回岗后，出纳交常务副总裁补签。2.2.4分管副总裁不在岗位，交总裁批准，前二位不在岗位，交常务副总裁批准。总监不在岗位，审核授权上交副总裁。制造系统借款副总裁回岗后，出纳交副总裁补签。第三条费用分类和审批流程、归口部门、批准范围与审核内容见附件，包括：附件1、流程A.直属系统审核的费用报销审批流程附件2、流程B.职能部门归口管理的费用报销审批流程附件3、流程C.职能部门归口审定直属系统审核的费用报销审批流程附件4、流程D.借款审批流程附件5、流程E.货款支付审批流程附件6、付款委托书4第四条费用报销总体要求1、各级审核人员责任：

4、（1）报销人按不同费用科目分别汇总发票填写报销单，粘贴单据。注明该费用总金额和发票张数，单张票据金额超过一百元的，当事人要在该票据背面签名，须亲自填写报销单，不准让人全程代办报销业务。（2）各级审核人员要严格按公司财务规定审核，严格执行公司审批签字流程。部门负责人和主管总监主要核实费用科目的真实性，归口部门和审核部依托部门专业优势，以相关制度和标准为据，审计其报销内容的有效性，审核部对流程、标准、票据、金额等齐全、正确性综合把关，对两种（包括）以上费用填入一张报销单的不予审核签字。分管总裁负责批准，负监督责任。出纳在支付前要认真复核各道人员签字和单据有

5、效齐全，单据金额与报销总额一致。2、发票和票据要求：按国家税务部门的发票管理规定，正规合法的发票应该盖有税务监制章和有税号的发票专用章或财务专用章，正规合法的收据应该盖有财政部门印章和财务专用章的行政收费收据。能够取得增值税发票（17%抵扣率）和正规公路运输发票的业务，报销人员要落实取得，为公司节省税费。对于不能取得17%增票或7%运输发票采购人员要在采购合同中注明并在采购价中扣减相应的税款。严格控制“白条”和不符合规定的票据列支，对上述不合规票据须经直接上司和主管总监、总裁在“超标报销申请单”上批准后，单独填写报销单审核报销。对于正规发票，但超出公司

6、规定标准的发票，须经直接上司和主管总监、分管总裁在“超标报销申请单”上批准后，才能报销。3、报销凭证书写规范。最后实报的大小写金额不应涂改，一经发现涂改，不准报销，重填报销单。4、报销时间规定：当月费用当月报销；不能当月报销的次月内核销，逾期不予报销。5、由总裁（常务副总裁、副总裁）批准的“白条”和不合规发票以及营销系统费用在营销系统财务结算中心总监室出纳处报销并作相关费用统计记录。非上述费用在财资中心出纳处报销。6、审核依据包括（但不限于）：1）公司有关规定2）有关批文：①出差单，②会议通知，③委托付款书，④总监、副总监可以不提供出差单，⑤合同、协议

7、书，⑥预算单，⑦申请单。7、办理付款单据手续要求：①银行付款凭据适合办理电汇、汇票、支票、本票、贷记凭证、承兑汇票。办理上述银行付款票据必须遵守客户是本公司关联业务单位，涉及货款必须是增值税发票（或普票）开票单位，填制银行付款凭据单位名称必须按上述要求一一对应，采购人员填写并提供相关单位名称、开户银行、帐号等，出纳会计负责核实。领取银行票据的客户必须在相关单据上签名签收，客户身份的真实性采购部门（或相关经办部门）经办人负责。客户领取银行票据或现金的手续由公司采购经办人代为办理。②报销凭证适合办理小笔零星采购付款，报销凭证后附发票、入库单、申购单等。③公

8、司支付客户委托付款时，客户要凭加盖公章的“付款委托书”4来公司办理付款业务。采购部门负责确认该