财务盘点制度范文.doc

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1、财务盘点制度范文　　　　第一条目的　　　　为求存货及财产盘点的正确性盘点事务处理有所遵循并加强管理人员的责任以达到财产管理的目的特制定本办法　　　　第二条盘点范围　　　　(一)存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品　　　　(二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约　　　　(三)财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言　　　　1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者2、保管资产：凡属固定资产性质但以费用报支的杂项设备　　　　3、保管品：以费用

2、购置者　　　　第三条盘点方式　　　　(一)年中、年终盘点　　　　1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时实施全面总清点一次　　　　2、财务：由财务科与会计科共同盘点　　　　3、财产：由经管部门会同财务部门于年(中)终时实施全面总清点一次　　　　(二)月末盘点　　　　每月末所有存货由经管部门及财务部门实施全面清点一次(经管项目500项以上时得采取重点盘点)　　　　(三)月份检查　　　　由检核部门(总经理室)或财务部门照会其部门主管后会同经管部门做存货随机抽样盘点　　　　第四条人员的指派与职责　　　　(一)总盘人：由总经理担任

3、负责盘点工作的总指挥督导盘点工作的进行及异常事项的裁决　　　　(二)主盘人：由各事业部主管担任负责实际盘点工作的推动及实施　　　　(三)复盘人：由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管(含科长、厂长、处长)负责盘点监督之责　　　　(四)盘点人：由各事业部财务经管部门指派负责点计数量　　　　(五)会点人：由财务部门指派(人员不足时间接部门支援)负责会点并记录与盘点人分段核对、确实数据工作　　　　(六)协点人：由各事业部财务经管部门指派负责盘点时料品搬运及整理工作　　　　(七)特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作亦应设置盘点人、会点人、抽

4、点人其职责亦同　　　　(八)监点人：由总经理室派员担任　　　　第五条盘点前准备事项　　　　(一)盘点编组　　　　由财务部门主管于每次盘点前事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”呈总经理核定后公布实施　　　　(二)经管部门将应行盘点的财务及盘点用具预先准备妥当；所需盘点表格由财务部门准备　　　　1、存货的堆置应力求整齐、集中、分类并置标示牌　　　　2、现金、有价证券及租赁契约等应按类别整理并列清单　　　　3、各项财产卡依编号顺序事先准备妥当以备盘点　　　　4、各项财务帐册应于盘点前登记完毕如因特殊原因无法完成时应由财务部门将尚未入帐的有

5、关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表”一式两联将帐面数调整为正确的帐面结存数后第二联财务部门自存第一联送经管部门　　　　(三)盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料应另行分别存放并予以标示