公司财务内控制度.doc

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1、财务内控制度为了加强本公司成本的核算、控制，减少损耗，提高生产效率，特制定本制度。第一条材料采购的控制1、采购部根据业务部提供的生产计划和本公司材料仓库现有库存，编制材料及辅料的采购计划（注：技术部必须及时向采购部提供每种产品的结构用量和材质等质量技术要求），由采购部测算后填写《请购单》，上报采购部负责人，经公司总经理（或总经理授权人员，下同）审批后，由采购部负责采购，采购时必须签订采购合同，同时送一份至财务部备查；2、采购物资到达时，采购部必须及时通知仓库，仓库按照采购合同的要求，同送货人核对物资的名称、型号、数量等是

2、否与实物、供应商的送货单相一致，并开具物资入库单，一份送财务，一份连同供应商的送货单送交采购部；3、当实物与采购合同和供应商的送货单有出入时，仓库必须当场查出不一致的地方，并通知采购处理，经采购部同意后，方可在送货单上签名，以作为欠款依据，未经采购部同意而签单的，所发生的损失将由签单人负责。（采购部在处理有不一致的情况时，必须在供应商的送货单上按照处理后的情况修改过来，方可移交财务；仓库必须按照实际收到的物资开具入库单。）第二条外发加工的控制1、仓库在接到采购部需外发产品加工时，必须及时按采购部所订立的采购合同的要求安排

3、物资出库，同时开具外加工物资出库单（单上必须列明该外发产品的款号、批号、数量等），并让客户在出库单上签名，以作凭据：①需外加工的物资是由我司直接送到加工单位或者加工单位直接来我司提货的，由仓库负责让加工单位签名，如未签名而发生损失的，由仓库负责；②需外加工的物资是由托寄等方式寄给加工单位的，由采购部负责将出库单传真给加工单位，让其签名后回传至我司，以作凭据，如未签名而发生损失的，由采购部负责；2、外加工物资收回时，采购部必须及时通知品管部按照外加工合同的要求（连同加工单位开具的送货单）清点数量和质量，需签单的，品管部必须

4、在验明货物在数量和质量上没问题时移交给仓库，仓库验收完数量后按照品管部的验收结果修改对方送货单后方可签名，仓库在没有收到品管部的验收报表时不得签名，否则，所发生损失将由仓库负责；如有特殊情况需先签单的，必须报经采购部，由采购部负责和加工单位进行协商；3、品管部在验收完货物后，需及时将所验收的结果报送至采购部，采购部根据品管部的验收情况，如有损坏或数量短缺的，必须及时给出处理意见，经公司总经理同意后，通知加工单位我司对其损坏和短缺的处理结果，以便双方结算；4、货物验收完后，品管部需将货物和加工单位的送货单移交给仓库，仓库根

5、据品管部的验收结果核对数量无误后，开具外加工物资入库单，连同送货单一并送交至采购部（如仓库未核对数量直接入库的，所发生损失由仓库负责）；再由采购部连同处理结果一并送至财务部；5、对有些外加工的半成品次品可以继续生产的，必须先报送至业务部，经总经理批准后方可流转下去，未经总经理批准而流转下去的，所造成的损失由仓库负责；第三条领、发、退料的控制仓库在发料的时候必须严格按照业务部制定的备料领料单上的数量给予发货，同时仓库开具的领料单上必须有领料人的签名，领料单上还必须列明所领材料的用途、名称、数量、型号以及领料部门等，有需要分

6、颜色的材料还必须注明颜色；仓库开具领料单时原则上按款开具，有特殊情况可以合并一起开，但必须分别注明哪款领用数量多少，同时领料单上所开的品名必须和收料单上的名称相一致；仓库发料时，应本着先进先出的原则安排材料出库；1、栽床领料由栽床负责人负责去仓库按款领取材料，仓库核对数量后按款给予发货；栽床在作业过程中须填写栽床日报表，送交相关人员；2、车间生产所需材料由各组组长负责去仓库领取，仓库根据各组的生产任务核对数量后给予发货；3、后道领料由后道主管负责去仓库领取，领料时，后道主管必须按照实际收到的半成品数量按照单耗数领取，不得

7、多领；4、栽床如有发生栽床数超过下单数时，必须第一时间报知业务，经总经理批准后，方可按实际栽床数量流转下个环节；未经批准私自流转到下个环节的，所造成的损失由栽床负责赔偿；经总经理批准后，业务部须及时修改备料领料单，并通知各相关人员；5、车间半成品在各个环节、各道工序之间流转时，采取相互监督的制度：由下一道工序的员工监督上一道工序员工的移交数量，为防止发生责任不清的现象，特制定半成品流转控制单（见附录），在哪道工序上发生数量短缺的，由那道工序的人负责赔偿；6、除生产部之外的各个部门有需要向车间领取材料的，须经部门负责人同意

8、后方可领取，同时必须详细说明领用材料的用途，否则仓库有权不予发货；7、相对于一些材料（如面线、弹力线等），在领用时，必须将先前领用的完全用完之后，拿着能证明材料已用完的证明（如面线的线筒）去仓库领料，否则仓库有权不发货；仓库原则上以对等的数量给予发货；8、在生产过程中，如有发生退料情况时，仓库视具体情况作出处理：①如