市审计办事处财务开支及后勤管理规定.doc

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1、市审计办事处财务开支及后勤管理规定　　　　　　为保证审计办事处工作正常开展，切实加强费用管理，使各项财务开支达到制度化、规范化，最大限度地发挥费用资源的作用，在严格实施《中国农业银行财务管理制度》、《中国农业银行审计办事处管理暂行规定》、《中国农业银行河南省分行审计办事处管理实施细则(试行)》、《中国农业银行河南省分行审计办事处财务管理实施细则(试行)》、《中国农业银行河南省分行审计办事处财产管理暂行规定》的基础上，结合信阳办事处实际，制定本规定。　　第一条成立驻信阳审计办事处财务审查委员会。审计办事处主任任财务审查委员会主任，审计办事处各科负责人及职工代表任成员，负责对大额

2、开支的审议、决策等事项。　　第二条综合科负责办事处的财产、费用开支和办公用品的管理,选配兼职会计、出纳人员各1人。　　第三条报帐的流程及要求　　1、单笔在4000元(含)以内需要报销的票据上应有经办人、综合科负责人或办事处副主任、办事处主任签字。即经办人签属经办，综合科负责人审核其真实性、合理性，办事处主任签批报销。　　2、单笔超过4000元(不含)的开支(工资除外)由财务审查委员会审议批准。审议时，采取无记名投票方式（票样见附件一），经与会三分之二以上人员同意后(以会议记录为准)再组织实施，实施后按上述条款要求经主任签批报销，不得先实施后审议。超过4000元的大额开支经财务

3、审查委员会审议通过后，逐项在《大额开支审批管理台帐》(见附件)登记审议和实施结果。财务审查委员会的日常事务由综合科负责办理。　　第四条人员费用支出的管理　　1、工资性支出的管理　　审计人员的工资标准，按所在行机关同职级、同条件人员的标准和“收入不降低”的原则执行，工资、各类津贴和各项提留支出，由派驻行代发代提。　　（1）基础工资每月一发，按派驻行机关同职级、同条件执行，由派驻行代发。　　（2）绩效工资每季一发，由办事处依据员工的工作质量、出勤情况等，在办事处绩效工资限额内，考核到人。具体考核办法另定。　　（3）奖励工资按上级行规定执行。　　（4）养老统筹、住房公积金以及医疗保

4、险等统筹金由综合科代扣代缴。　　（5）审计人员按照农银发(XX)279号文件规定，享受审计岗位每人每月60元补贴；交流干部生活补贴按派驻行标准执行。　　2、各项提留支出的管理。　　（1）职工福利费的使用范围及标准　　职工福利费主要是审计办事处人员的有关福利性补贴、审计人员的生病慰问、直系亲属丧事的吊唁等事项。具体标准为　　职工食堂补贴。小食堂伙食收费标准为一天一人5元，办事处按照食堂实际收费金额11进行补贴，按月结算。不在食堂就餐的？　　员工生病慰问。在职员工有病住院，慰问标准为200元。病情较大，如手术等，慰问标准为300元。标准太低，不足体现人本管理.　　每年组织全体人员

5、进行一次身体全面健康检查。　　其他福利性开支由主任办公会决定。　　（2）工会经费的使用范围和标准主要是用于解决审计办事处同志困难救济等事项，每年由主任办公会一事一议。　　第五条业务管理费用支出的管理　　严格划分审计办事处与派驻行的费用界限。审计办事处在派驻行进行审计期间(含派驻行委托的审计项目)的住宿费、伙食费、审计用品费和杂费等费用自理，不在被审计单位报销。被审计单位也不得以任何变通的形式为审计办事处负担费用。　　1、公杂费支出及办公用品等低值易耗品的管理　　(1)各科室按实际工作所需，提出书面清单报综合科，经主任审批后，由综合科按照遵循节俭、保质、价格低廉的原则统一购买和

6、管理。1000元以下的日常耗材、零星采购及修理，由综合科实行双人直接购置、管理和实施。凡一次性购置价值在3000元以上的，由财审会委员或职工代表与综合科一起进行集体采购。　　(2)一切物品购买应遵循先清点登记入库、后领用的原则。采购人员完成采购任务，按规定办完验收、入库手续、登记《办公用品领用登记薄》（见附件三），并由保管人签字后，方可办理费用报销手续。各科领用时，指定专人到综合科领用，并签字登记《办公用品领用登记薄》，做到购买、入库、领用、出库、库存五相符。综合科每季度对低质易耗品进行清理盘点，并将盘点情况向主任汇报。　　(3)各科不得自行购置办公用品，如因待殊情况确需购置

7、，需报经主任同意方可购置。　　2、差旅费和异地现场审计费用的管理　　(1)出差费用指审计人员因公(非审计工作)离开本住地的差旅费。住宿费控制在每人每天120元以内，伙食补助每人每天20元，交通补助每人每天20元（带车的不享受交通补助）。出差学习且时间超出10天的伙食补助每人每天10元，交通补助每人每天10元。　　出差由出差科室报经办事处主任批准后，在综合科依据审计通知登记《员工出差管理台帐》(见附件)。并凭此台帐记载，报销有关费用。　　(2)异地现场审计费用指审计人员离开派驻行市区开展的现场审计费用，异