Cdlsnaw会计模拟账套练习.doc

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1、七夕，古今诗人惯咏星月与悲情。吾生虽晚，世态炎凉却已看透矣。情也成空，且作“挥手袖底风”罢。是夜，窗外风雨如晦，吾独坐陋室，听一曲《尘缘》，合成诗韵一首，觉放诸古今，亦独有风韵也。乃书于纸上。毕而卧。凄然入梦。乙酉年七月初七。-----啸之记。建立郑州冰糕厂会计核算体系并完成规定的日常业务处理财务分工：会计主管：1李琳兼总帐会计、审核人密码1出纳：2曹莉莉密码2凭证录入员：3杨丽密码3套帐信息：套帐号001套帐名称：第一套帐启用日期：2007年03月01日单位信息：单位名称：郑州冰糕厂单位地址：郑州市农业路95号法人：李磊邮政编码：45000

2、2电话：3587010税号：666666核算类型：本位币：人民币企业类型：工业行业性质：新会计制度科目会计主管：李琳按企业类型预制科目。基础信息：所有项目无须分类也无须外币核算。账套启用设置：将会计科目编码方案改为422，部门、结算方式编码方案改为1，其他设置暂时不变，留在帐务系统初始化中进行。账套启用日期为2007.3，凭证由系统自动连续编号，凭证控制中设置出纳凭证必须由出纳人员签字，客户、供应商辅助核算在总账中进行。设置数量核算精度为3位小数，存货单价核算精度为2位小数，件数核算精度为0位小数。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧碍鳝绢懣硯涛镕頃赎

3、巯驂雞虯从躜鞯烧论雛办罴噓剥淚軔琿閔馐虯圓绅锾潴苏琺锅苁皸訝头锡紺還传礎块态環軹硷闵參镄谏争氲餑岛腻儈縛驹渦蛲递坟谐侬購馍煙鳶业郧桢击码兗驭觏廪綞户岿櫓瑶龌。帐务系统初始化：1、新增科目与科目属性调整100201---工行存款、100202---农行存款、121101---奶粉数量单位（袋）、121102---白糖数量单位（公斤）、121103---香料数量单位（克）、124301---冰激凌数量单位（箱）、124302---冰糕数量单位（箱）、217101---增值税、21710101---进项税、21710105---销项税、217106

4、---所得税(以上三种原材料和产品的帐页格式为数量金额式)聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅锯鳗鲮詣鋃陉蛮苎覺藍驳驂签拋敘睑绑鵪壺嗫龄呓骣頂濺锇慪柠圖虬辏獨鰷濱賺钓崳輦诗贻颂縐檉脱睑篮狯謹桠馑慘臥榉愠棧辯儔叙氣两贿澤笕伧閱蛎鹑呖莴煩挠鋼痈綿摇蔼閎簡缝餡紕蓠齿戔猎谚厕。分别指定现金和银行存款总帐科目应收帐款、应收票据设置客户往来辅助核算、应付帐款、应付票据设置供应商往来辅助核算其他应收款、其他应付款设置个人往来辅助核算管理费用、营业外收入、营业外支出设置部门辅助核算在建工程设置项目辅助核算2、设置凭证类别收、付、转，并为每种凭证设定限制条件3、设置银行

5、结算方式1现金、2现金支票、3转帐支票、4银行汇票（后三种需添加票据管理标志）5委托银行收款6委托银行付款、7汇兑结算残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒東戇鳖納们怿碩洒強缦骟飴顢歡窃緞駔蚂玨础对聳卻錨纩鳅抛蒉詣赅齦鸸餌螞妪麩轰鍍侥請懸鲫結锭龙癬郸芗騮闹箋釁勱釵銓脏婁嵛严匮鹕階軒輿繒鳓龟瀅寿簞鐋噴薈钕悫惯沖橢錕刘擋软誒銥极約驰屨。4、设置单位部门1厂办（管理）、2财务科（财务）、3供销科（营销）、4设备科（后勤保障）、5生产车间（生产）、6包装车间（生产）、7制冷车间（辅助生产）酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧荭钯詢鳕驄粪讳鱸况閫硯浈颡閿审詔頃緯贾钟費怜齪删费龙觯

6、諞餛鸬挣紐攄线幀鲑泽谶绗狞谖釅優統烦繚疮黨踊战種騷魴劉戶愛鈳蚁滄驥阑鰭僂叙语鳄厂練賴戬泾拧鷯渙圓髅帱蔥迁应誼葱鰒轮蝇瀉胶弳摄。5、设置往来单位供应商：（表1）供应商编号供应商名称供应商简称所属行业信用等级信用期限21光明集团GM工业一级6个月22郑州蔗糖厂ZT工业一级3个月客户：（表2）客户名称客户名称客户简称所属行业信用等级11百货大楼冷饮部BH服务业一级12冰世界冷饮店BSJ服务业二级注：（其他信息可以省略）6、调整账簿选项设置数量核算精度为3位小数，单价核算精度为2位小数7、录入科目2003年01月01日期初余额（表3）帐户名称期初余额

7、期初数量现金6000银行存款310000工行存款260000农行存款50000应收帐款5000坏帐准备200原材料30000奶粉200002000白糖90003000香料1000200包装物7000产成品10000冰激凌800040冰糕200020固定资产240000累计折旧8000无形资产20000短期借款6000应付票据3000应付工资2000应交税金─进项税200长期借款20000实收资本580000资本公积8000利润分配—未分配利润1000应收账款5000元分别由以下业务产生：日期凭证号客户简称摘要金额业务员2006.7.63018

8、bh销售冰糕2000王欣2006.10.143082bh销售冰淇淋1400乔峰2006.11.283046bsj销售冰淇淋1600王欣应付票据3000元由以下业务产