项目专项审计报告—2.doc

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1、审计报告湖南华纳大药厂天然药物有限公司全体股东：我们接受委托，对贵公司自2014年1月1日至2016年1月31日期间的关于“中药制剂及配套5000T中药提取加工国家新版GMP改造建设项目”的项目资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表等资料，查阅了相关原始单据、文件，并通过询问、调查、检查会计记录、实地察看等我们认为必要的审计程序。一、委托人责任按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。这种责任包括：对提供的相关资料的真实性、完整性及合法性负责。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行

2、审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定实施了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错误风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报

3、表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。一、审计意见1、公司基本情况贵公司于2013年5月29日在浏阳市工商行政管理局登记注册，取得注册号为430124000043584的《企业法人营业执照》。贵公司于2013年5月29日由湖南华纳大药厂股份有限公司与湖南华纳大药厂科技开发有限公司以98:2的股比共同投资成立，实收资本至审计截止日金额为人民币伍仟万元整，该实收资本已在浏阳市工商行政管理局注册登记。法人代表：黄本东；公司类型：有限责任公司（法人独资）；公司地址：浏阳经济技术开发区康平路6号；经营范围：中药、天然药物提取技术的研发、转让与咨

4、询服务。2、项目基本情况本项目依据国家产业政策、国内市场需求和公司现有技术研发实力与生产能力的前提下，拟在新基地一期投资近1.67亿元，在原有生产技术的基础上进行生产技术改造和新扩建，在长沙生物产业基地园区的东园预征的场地上新扩建“中药制剂及配套5000吨中药材提取加工”的基地。将公司现有在线生产的20多个中药品规和将要新投产的新产品即全部中药品种进行集中管理和生产，新扩建后计划生产能力达到:片剂20亿片/年，胶囊剂5亿粒/年，颗粒剂5亿袋/年，提取物5000吨/年。同时新扩建为此生产配套的公用工程：含质量管理控制中心、工程中心【水、电、汽、空压、空调等设施】、原料与成品库房、三废

5、处理设施、节能减排设施以及安全、消防、劳动保护、能源计量、卫生设施、食堂与倒班宿舍及绿化等。项目建设通过工艺技术优化和创新，主要设备选用新的高科技技术和装备，中药提取物和制剂配套设计，建成投产后预计中药品种的规模达到国内先进水平，生产成本大大降低，使患者能切实享受到高新技术带来的实惠，因而该系类产品在质量及价格上都将极具竞争力。2、项目自有资金来源情况贵公司“中药制剂及配套5000T中药提取加工国家新版GMP改造建设项目”的自有资金来源于贵公司的母公司（湖南华纳大药厂股份有限公司）投资及借款。截止2015年10月20日止，湖南华纳大药厂股份有限公司已收到全体出资者所拥有的截至201

6、5年8月31日止湖南华纳大药厂有限公司经审计的净资产288,483,630.48元，根据《公司法》的有关规定，按照公司的折股方案，将上述净资产折合股本人民币柒仟零叁拾万元（70,300,000.00）,资本公积人民币218,183.630.48元。我们出具了编号为天健验【2015】2-40号的验资报告。项目自有资金使用情况（见附件1）根据贵公司提供的票据，贵公司在“中药制剂及配套5000T中药提取加工国家新版GMP改造建设项目”的自有资金具体投入情况如下：“中药制剂及配套5000T中药提取加工国家新版GMP改造建设项目”自有资金已投入分类表单位：万元项目已投入自有资金土地1950土

7、建7494设备及安装856其他422合计107225、审计结论贵公司的本项目将以湖南华纳大药厂股份有限公司为依托，系列产品生产工艺先进，产品在成本、质量、价格上有较大优势，有利于降低药品价格，减轻患者经济负担。且该项目中药提取与系列制剂产品在疗效、起效速度等方面较其它药物均有较大提高，有利于带动中药材生产、医药辅料、印刷包装等相关行业的发展，从而促进经济发展。根据审计结果，截止至2016年1月31日，该项目自有资金共计付出10722万元，其中土地款已支付1950万元、