企业制度【精品】.doc

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1、企业制度【精品】　　“中小企业网”项目部财务管理制度　　1、健全财务管理机制，会计、出纳分人负责。　　会计负责各项支出的核算，控制经费的合理使用，做好月报季报年终决算。　　出纳负责收支现金交登账，当日现金500元以上必须在下午5点以前存银行。　　2、业务员收入的现金在24小时内全额上交出纳，逾期未交每次罚款壹佰元，卷款私逃者，工资和押金一律充公，或追究担保人责任，数额较大，诉讼法律。　　3、项目经理和业务员要及时掌握转帐部分的回款情况，项目经理要督促业务员将款项收回。　　4、严格回执单的管理，业务员领取回执单要登记签字，要坚持“一去一回”制度，公司对已签或未签的回执单，进行不定点不定时抽查

2、，发现问题，从严处理。　　5、一般情况下员工不行预支工资，如遇特殊情况必须办理借支手续，由部门主管和经理批准，其借支不得超过工资的50%。　　6、收取现金暂开的收据，待开出正式发票时，必须将该收据收回，领用收据时，必须登记，使用完毕后，必须将存根交回。　　7、备用金须公司经理签字批准，并履行备用金借支手续。　　一、会计岗位职责　　1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。　　2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，

3、完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。　　3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。　　4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金。　　5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。　　6、完成上级领导交办的其它工作任务。　　二、出纳岗位职责　　1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。　　2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。　　3、根据会

4、计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。　　4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。　　5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。　　6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。　　7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。　　8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。　　9、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。　　10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。　　11、妥善

5、保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。　　12、完成上级领导交办的其他工作。　　三、固定资产的管理规定　　1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责。　　2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料准确。　　对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。　　3、购置固定资产，必须有经批准的购置计划；购置时，经领导批准，可借用限额支票在计划范围内使用。　　4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。　　四、印章使用的管理　　1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。　　公章由行政管

6、理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。　　2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管。　　3、保持印章使用的严肃性。　　各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。　　印章使用必须做到用章登记。　　五、公司员工差旅费的规定　　1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座火车，可购硬卧车票。　　如因特殊情况需乘飞机者，必须报总经理批准方可乘座，否则不予报销。　　若需乘船可购四等舱船票。　　2、在途补助。　　乘座火车和轮船每人每天按20元补贴，乘座长途汽车6小时及以上的，可按在途标准补贴20元

7、。　　3、员工每人每天按80元标准住宿，出差住宿按天数计算；副总经理以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级。　　4、住勤伙食补贴，每人每天20元标准。　　5、市内交通补贴，每人每天10元标准。　　6、公差人员报销差旅费，必须在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费，否则作为挪用公款处理。　　六、物资采购规定　　1、各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测，于每年十二月中旬编制采购计划和预算，报财务室审核。　　2、计划外