公司年度财务管理规范.doc

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1、*****公司年度财务治理规范目录1、总则---------------------------------------P32、财务科岗位职责--------------------------------P43、分公司财务岗位职责----------------------------P74、会计基础工作规范------------------------------P105、财务处理规范----------------------------------P186、销售回款治理规定------------------------------P267、票据治理规范--------

2、--------------------------P2764/648、中转仓存货治理规范----------------------------P319、费用报销治理制度------------------------------P3510、分公司费用治理制度----------------------------P3911、差旅费开支、报销治理规定----------------------P4764/64公司财务治理规范总则为了适应*****飞速进展的需要，规范空调公司的财务会计治理工作，健全内部治理机制，保证公司财产的安全、完整，规范企业财务行为，提高企业经济效益，依照《

3、会计法》和《企业财务通则》以及本公司业务运作的实际情况，制定本制度。本制度适用于*****公司及其所属驻外销售分公司、办事处等经济组织。空调公司的会计主体统一为“*****公司”，其为整个公司资金结算和会计核算中心，办理企业设立、章程修订、合同治理以及工商、税务注册事务，拥有企业经济活动过程中的全部债权并承担经济活动过程中的民事责任。公司负责人（空调公司总经理）是本单位财务治理的要紧责任人，直接对*****公司负完全责任，严格执行公司的经营方针和治理制度。公司财务人员由*****公司直接任命，受公司总经理领导，是贯彻执行公司财务治理制度和治理政策的首要责任人。对库存商品、销售回款

4、及债权等公司各项财产负要紧责任。64/64空调公司财务科岗位职责空调公司财务科临时定编4人，分不为：财务科长1人，费用审核1人，客户往来治理1人，财务处理、出纳1人，各岗位职责如下：财务科长：组织、指挥、协调空调公司财务科的日常工作。组织、统筹、运用、分配好空调公司的资金动作，及时组织销售货款的回笼，加速资金周转；负责空调公司财务科的财务人员的工作及人事安排，并定期对财务科各职员进行评价考核。依照空调公司的采购、销售政策及时制定切实可行的财务制度、财务核算体系和报表体系。负责对公司财务人员、分公司会计进行治理制度、财务专业知识的培训。为公司及时、准确、完整地提供销售、回款、费用开

5、支、库存、客户往来等资料，确实为销售服务。审核和监控公司的费用开支，对各项费用进行整理分析，完善费用64/64核销流程，给公司领导提出费用治理的改善建议。适时监控公司资金和存货动态，管好、用活公司的资产，保障公司财产的安全、完整。建立健全公司内部资产的治理制度，保证公司购置的各项资产安全完整。组织财务科人员定期与供应商、代理商进行帐目核对，做到帐目清晰、明晰。负责与公司各部门的协调与沟通，保持部门内部良好的协作关系。贯彻执行公司领导的意图，做好公司领导交办的其他各项工作。费用审核会计工作职责：按照公司费用报销规定和流程，对公司综合治理费用支出的真实性、合理性和合法性进行审核。按照

6、公司市场推广费治理规范，对公司发生的市场推广费的真实性、合理性和合法性进行审核，并按公司打算对市场推广费用进行额度操纵，定期或公司领导需要时为公司领导层提供市场推广费的开支情况及分析报告。按照公司售后服务治理规范，对公司发生的安装费、维修费的真实64/64性、合理性和合法性进行审核，并按公司打算对售后服务费用进行额度操纵，定期或公司领导需要时为公司领导层提供售后服务费用的开支情况及分析报告。费用审核主管对上述费用审核时做到各项费用发生手续完毕、程序合法、附件齐全，严把费用开支关，保障费用支出的真实、合理、高效。上级领导交办的其他事项。三、客户住来会计岗位职责：负责公司各仓库发给客

7、户的存货审核、统计、计价，并与销售部核对公司存货的收发存情况。负责统计分公司、客户的回款情况，向公司领导提供回款分析数据。按客户提货型号、数量、金额及回款等明细建立客户往来明细帐，做到客户往来帐反映及时、帐目清晰、数据准确，随时掌握客户帐户余额，并定期与客户进行帐目核对。与帐务处理会计进行帐目核对，做到帐帐相符。负责客户发票填开的数据审核，并给帐务处理会计提供发票填开收据。上级领导交办的其他事项。帐务处理会计岗位职责：按照国家有关财税法规和公司营销治理规范、财务治理方法，建立健全