企业成本动态管理控制计划流程分析.doc

《企业成本动态管理控制计划流程分析.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、10/1010/10目标准确反映房地产开发项目各时期成本当前状况，规范成本操纵流程，提高成本操纵效率。1适用范围房地产开发项目的拓展时期、设计时期、施工时期的成本动态操纵。A（数量）Q（质量）C（成本）T（时效）R（风险）市场调查的充分性市场定位及方案设计等的合理性资料的准确性各时期费用估算的准确性各部门工作开展的及时性2术语和定义动态成本：指当前工程项目中实时的成本。3部门职责4.1区域审算合约部：负责在房地产项目开发的各个时期提出成本建议；负责制订目标成本及责任成本体系；负责组织、汇总各部门分项成本统计；负责汇编《项目建安成本动态操纵表》，对超出目标的部门进行预警；负责编

2、制成本动态治理操纵报告。4.2集团成本治理中心：负责指导区域的成本动态治理，审核《项目建安成本动态操纵表》。4.3其它相关部门：负责各分项成本统计工作；负责配合进行成本动态操纵执行；参加成本操纵相关档的评审；依照审批意见进行目标调整。10/101工作程序活动步骤及讲明负责部门/负责人输出1土地拓展可行性研究时期成本动态治理操纵1.1区域投资进展部负责编制可行性研究报告，其中涉及项目总体成本目标信息；1.2审算合约部参与项目总体成本目标的测算；1.3审算合约部将可行性研究报告中关于总体成本目标的内容报集团成本治理中心备案。投资进展部可行性研究报告项目总体成本目标2概念设计及方案

3、设计时期成本动态操纵2.1依照项目总体成本目标测算结果，审算合约部提出概念设计成本建议；2.2区域设计治理部参照审算合约部建议，编制《概念设计任务书》；2.3设计承包商按照《概念设计任务书》进行概念设计；2.4审算合约部提出方案设计成本建议，设计治理部参照建议编制《方案设计任务书》；2.2设计治理部2.3设计治理部2.2概念设计任务书2.3方案设计任务书10/102.1审算合约部参与《方案设计任务书》审核，关注项目总体成本目标及方案设计成本建议的体现。3初步设计时期成本动态操纵3.1在初步设计开始前，审算合约部制定各项初步的成本目标，并报区域领导层审批；3.2审算合约部提出初

4、步设计的成本建议，设计治理部参照建议编制《初步设计任务书》；3.3设计承包商依照《初步设计任务书》进行初步设计；3.4审算合约部依照初步设计方案进行建安成本概算；3.5审算合约部进一步分解细化各项成本目标，报区域领导层审核，并报集团成本治理中心备案；3.2设计治理部3.3审算合约部3.4审算合约部3.2初步设计任务书3.3建安成本概算3.4成本目标分解4施工样板房设计时期成本动态操纵4.1设计治理部进行施工样板房设计，向审算合约部及施工单位提供施工样板房图纸；4.2审算合约部各项目标成本范围10/10施工单位依照施工样板房图纸进行施工，建筑施工样板房；4.1审算合约部依照施工

5、样板房图纸核算工程清单及工程量，测算各个单项成本，进而推算各项目标成本范围。5施工图设计时期成本动态操纵及预算5.1审算合约部提出施工图设计时期成本建议，设计治理部参照建议编制《施工图设计任务书》；5.2设计承包商依照《施工图设计任务书》进行设计并提交施工图；5.3施工单位依照施工图拟定建安成本预算，并提交给审算合约部；5.4审算合约部依照施工图核算工程清单及工程量，结合施工单位提交的预算制定项目建安成本预算书；5.5区域领导层审核建安成本预算书；5.6集团成本治理中心复核预算书；5.7集团主管副总裁审核、总裁审批预算书；5.1设计治理部5.4审算合约部5.9审算合约部5.1

6、施工图设计任务书5.4建安成本预算书5.9责任成本治理体系10/105.1区域审算合约部依照审核及审批意见对成本预算分解目标进行调整修正；5.2审算合约部制定责任成本治理体系（具体参见《责任成本治理体系作业指引》），并报区域领导层审批。6工程采购与施工时期成本动态操纵6.1项目部编制材料设备采购打算；6.2区域审算合约部进行材料设备采购；6.3项目部负责工程签证治理，并将《工程签证单》提交审算合约部审核；6.4设计治理部负责设计变更治理，并将《设计变更单》提交审算合约部审核；6.5审算合约部将上述信息填入《建安成本动态操纵表》中，每月汇总报集团成本治理中心；6.66.1项目部

7、6.2审算合约部6.3项目部6.4设计治理部6.5审算合约部6.1材料设备采购打算6.2材料设备采购单6.3工程签证单6.4设计变更单6.510/10审算合约部推断发生成本与目标成本范围之间是否存在差异；6.1当发生成本与目标成本之范围间的差异在目标范围内，由审算合约部向责任部门发出成本预警，区域领导层审批；6.2当发生成本与目标成本之间的差异超出目标范围，由审算合约部向集团报批：l当单项超出目标成本范围时，由集团成本治理中心审批；l当总体超出目标成本范围时，由集团主管副总裁审批；l审批时，需要提出成本