重庆会计案例资料业务.doc

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1、重庆会计网校会计实务班模拟企业案例资料一、模拟企业相关信息：单位名称：重庆新渝家俱厂企业性质：有限责任制公司单位地址：重庆市高新区石新路88号（400039）电话：68600000主要生产产品：办公桌椅和布艺沙发存货核算方法：月末一次加权平均法固定资产折旧方法：年限平均法辅助生产成本分配方法：直接分配法部门设置：该厂属于连续生产企业，设有一车间和二车间两个基本生产车间，机修车间和配电房两个辅助生产车间，设一个原材料库房和一个成品库房，另设行政办公室和销售部。财务岗位设置：财务负责人：王红英，负责财务科全面工作

2、；会计：王莉，负责编制记账凭证；会计：孙一，负责审核记账凭证、登记账簿及编制报表工作；出纳：陈冲，负责出纳工作。单位负责人：李明税务信息：税务登记号：该企业为增值税一般纳税人，税号510314689245128；税收征收机关：重庆市税务局直属征收，注册类型：生产企业，隶属关系：市属企业，城市维护建设税率：7%，教育附加：3%，增值税率为17%，营业税率5%，所得税税率为25％，收款国库：高新区支金库。开户银行：工行高新支行，账号：262205。账务处理程序：采用科目汇总表账务处理程序。二、企业2008年各账户

3、年初余额、1-11月份累计发生额、11月份科目余额表科目名称年初余额1-11月累计发生额(模拟为11月份发生额)11月末余额借方贷方借方贷方借方贷方库存现金（日记账）308901123980111997034900银行存款－工行（日记账）74791815531000157399414704924其他货币资金－银行本票100000100000应收账款―光明公司―华福商场―南亚家俱城―华华商场―华亚商场23000003000004000006000008000002000002300000300000400000

4、600000800000200000坏账准备2700027000应收票据－（面值）光明公司－（面值）华福商场－（面值）南亚家俱城80150060000020000015008015006000002000001500预付账款－华亚商场－重庆报业集团－平安保险公司9600960050600050000060001430055008800501300500000500800其他应收款－销售部（王四）－房租－水电费70502050380012007050205038001200原材料（数量金额式账）78430066

5、4300754300694300其中：木料500方布料5000米泡沫1000张四面板500张辅料42500075800125000285001300004250007580012500028500100004250007580012500028500100000425000758001250002850040000库存商品（数量金额式账）其中：布艺沙发1000套办公桌椅1500套210000018000003000002100000180000030000021000001800000300000210000

6、01800000300000固定资产(固定资产明细账)其中：行政用房－不需用生产设备－未使用生产用房－一车间生产用房－二车间机修车间用房配电房行政办公用房一车间办公用房二车间办公用房行政办公室计算机44000005000005000001000000800000300000200000500000300000280000200004400000500000500000100000080000030000020000050000030000028000020000累计折旧1530000900001620000无

7、形资产－非专利权6060060600100001000050600506002000020000待处理财产损溢－流动资产2925029250短期借款－工行200000200000200000200000应付职工薪酬－工资－职工福利－社会保险费－工会经费460004600011381001018100100000200001238100101810080000118000220001460000126000180002000应付利息32300160002300039300应付账款－云南宜丰木材加工厂－重庆塑料厂

8、－重庆木材加工厂290000010000009000001000000290000010000009000001000000应付票据－（面值）重庆木材加工厂300000300000300000300000应交税费－未交增值税－应交营业税－应交城市维护建设税－教育费附加1610001000001000020000310002600001850001500026300337009900085000500