福建省预算绩效目标管理办法（试行）.doc

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1、福安市预算绩效目标管理暂行办法（试行）第一章总则第一条为进一步推进全面实施预算绩效管理，增强预算编制的科学性、规范性，强化支出责任，提高财政资金使用效益，根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、《中共福建省委福建省人民政府关于印发<全面实施预算绩效管理的实施意见>的通知》、《中共宁德市委宁德市人民政府关于全面实施预算绩效管理的通知》和《中共福安市委福安市人民政府关于全面实施预算绩效管理的通知》的有关规定，结合我市工作实际，制定本办法。第二条使用财政预算资金支付的绩效目标管理活动，适用本办法。第三条绩效目标是指绩效评价的对象计划在一定期限内达

2、到的产出和效果。预算绩效目标是编制和分配财政资金预算、开展绩效监控和绩效评价的重要基础和依据。第四条绩效目标管理是指以预算绩效目标为对象，以绩效目标的设定、审核、下达、调整和应用等为主要内容所开展的预算管理活动。第五条本办法所称绩效目标：8（一）按照涉及范围划分，可分为整体绩效目标、政策绩效目标和项目绩效目标。整体绩效目标是指各部门依据本部门职能、整体战略规划、年度工作计划等，结合当年部门预算资金安排情况在一定期限内预期达到的产出和效果。政策目标是指某项政策安排的资金在一定期限内预期达到的产出和效果。项目绩效目标是指具体项目资金在一定期限内预期达到的产出

3、和效果。（二）按照时效性划分，可分为实施期绩效目标和年度绩效目标．实施期绩效目标是指资金在确定的实施期限内预期达到的总体产出和效果，年度绩效目标是指资金在一个预算年度内预期达到的产出和效果。第六条财政局、预算部门和项目实施单位按各自职能职责，分工协作，做好绩效目标管理工作：（一)财政局主要职责：1、组织和指导预算部门编制绩效目标，并负责审核及批复等工作；2、研究制定绩效目标管理制度办法，健全绩效目标管理操作规程；3、督促绩效目标执行、公开等工作；4、应当履行的其他绩效目标职责。（二）预算部门主要职责：81、编制本部门绩效目标，指导、督促所属单位开展绩效目

4、标管理，并负责审核所属单位绩效目标；2、负责制定本部门绩效目标管理具体措施，完善内部工作机制；3、按照市财政局的审核意见修改完善绩效目标，负责绩效目标公开等工作；4、应当履行的其他绩效目标职责。（三）项目实施单位主要职责：1、负责本单位使用的财政资金绩效目标编制、修正调整、上报等工作；2、实施完成所承担任务的绩效目标；3、应当履行的其他绩效目标职责。第二章绩效目标的设定第七条绩效目标设定是指有关部门（单位）按要求编制并报送绩效目标的过程。纳入预算安排的资金都应当按要求设定绩效目标，随同预算一并报送。调整项目资金，或无法完成绩效目标需要修正时，要按规定调整

5、绩效目标。未按要求设定绩效目标或绩效目标设定不合理且不按要求调整的，不得进入预算安排和资金分配流程。第八条绩效目标要能清晰反映资金的预期产出和效果，并以相应的绩效指标予以细化、量化描述。主要包括：8（一）预期产出，是指资金在一定期限内预期提供的公共产品和服务情况；（二）预期效果，是指上述产出预计对经济、社会，生态等带来的影响情况，以及服务对象或受益人对该项产出和影响的满意程度等。第九条绩效指标是绩效目标的细化和量化描述，主要包括投入指标、产出指标、效益指标和满意度指标等。（一）投入指标是指用于项目实施的各种资源，包括人力、资金、实物、时间和专业技能等资源

6、，包括时效指标、成本指标、其他资源投入指标。（二）产出指标是对预期产出的描述，指通过实施各项活动而产生的产品和服务，包括数量指标、质量指标等。（三）效益指标是对预期效果的描述，包括经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标，可持续影响指标等。（四）满意度指标是反映项目实施后服务对象、受益群体的满意度情况或有关部门的评议情况。第十条绩效标准是设定绩效指标时所依据或参考的标准。一般包括：（一）历史标准，是指同类指标的历史数据等；（二）行业标准，是指国家公布的行业指标数据等；（三）计划标准，是指预先制定的目标、计划、预算、定额等数据；8（四）财政部门和行业主管部

7、门认可的其他标准，如行业规划、社会预期等。第十一条绩效目标设定的依据包括：（一）国家相关法律、法规和规章制度，国民经济和社会发展规划，国家宏观调控总体要求等；（二）上级主管部门下达的特定政策目标和任务目标；（三）专项资金管理办法及其实施细则、项目申报指南等；（四）财政部门中期财政规划和年度预算管理要求等；（五）相关历史数据、行业标准、计划标准、行业规划、社会预期等；第十二条设定的绩效目标应当符合以下要求：（一）指向明确。绩效目标要符合法律法规规定、国民经济和社会发展规划、部门（单位）职能及事业发展规划等要求，并与其特定政策目标、用途、使用范围、预算支出内

8、容等紧密相关。（二）细化量化。绩效目标应当从数量、质量、时效、成本以及经济效益、