教学辅导07第七章 住房公积金制度－教学辅导.doc

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1、第七章住房公积金一、教学提示自1991年建立的住房公积金制度为推进我国住房制度改革、提高城镇职工住房支付能力发挥了重要的作用。通过本章学习，要求理解建立住房公积金制度的作用、住房公积金的性质和特点、住房公积金的管理原则，在此基础上掌握住房公积金缴存和支取的基本规定、住房公积金贷款的基本操作流程，了解当前我国住房公积金制度存在的一些问题。二、重点讲解本章应掌握的重点内容有：1、我国建立住房公积金制度的目的和作用自1988年国务院颁布了《全国城镇分期分批推行住房制度改革的实施方案》后，我国的住房制度改革工作正式开展起来。房

2、改的核心思想是实行住房商品化、社会化，这不仅是一个转变思想的问题，更是一个需要通过具体措施加以实施的问题。尽管银行开展的某些房改金融业务在一定程度上满足了房改的需要，但是相对于广大职工要求改善住房的迫切需要，商品住宅支付能力严重不足，只有切实解决资金来源问题，提高职工购房能力，并提供与职工购买能力向符合的住房商品，才能帮助职工通过市场化手段的解决住房问题，才能真正地推进房改工作。为此学习新加坡的公积金制度，通过强制性储蓄，建立长期的互助性住房基金。所以，建立住房公积金的目的及作用主要体现在两个方面，一是提高城镇职工的住

3、房有效需求，促进住房商品化的实现。因为住房公积金是一种强制性储蓄，由国家、企业、个人三者共同负担，可以筹集来源稳定的政策性住房资金，从而使得发放长期、低利率的政策性抵押贷款成为可能。二是有利于筹集建房资金，扩大建房规模，提高职工居住质量。长期的福利分房使得我国的人均住房面积很低，要想通过市场提供住房还要解决住房的建设资金，由于住房公积金筹资成本低，规模大，所以可以降低住房建设成本，并成为城镇建房资金的最重要的来源。2、住房公积金的性质和特点我国《住房公积金管理条例》规定，住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、

4、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位及其在职职工缴存的长期住房储金。职工个人和单位缴存都归职工个人所有。从本质上说，住房公积金具有工资性，是职工住房分配从实物分配向货币分配的转化的重要形式。住房公积金的特点体现在住房公积金的义务性、互助性和保障性。所谓的义务性即为强制性，根据《住房公积金管理条例》的规定，国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位及其在职职工都必须按照要求缴存公积金；互助性体现的是住房公积金的资金集聚和融资的功能，能够帮助参与者购房、建房或修房。保

5、障性指的是住房公积金必须定向用于职工住宅建设、安居工程、城市危旧房改造等项目，为职工购房提供优惠利率的抵押贷款等，并以安全运作为原则对公积金进行合理增值，因此，保障性也充分体现了公积金制度的政策性。3、住房公积金管理原则《住房公积金管理条例》规定了住房公积金的管理原则是“房委会决策、中心运作、银行专户、财政监督”。“房委会决策”就是要求各直辖市、省会城市以及其他设区的市、地、州、盟都应按照《条例》规定，设立住房公积金管理委员会，作为住房公积金管理的决策机构，同时对住房公积金管理委员会的组织、职能、决策提出具体要求。“中

6、心运作”是要求各地成立住房公积金管理中心，作为执行机构。该中心必须是独立的、不以营利为目的的事业单位，以保证公积金管理的公正性和非盈利性。“银行专户”是指在人民银行规定范围内，委托商业银行办理住房公积金贷款、结算等金融业务和住房公积金账户的设立、缴存、归还等手续。“财政监督”是指在住房公积金的运作必须接受财政部门、审计部门的监督。4、住房公积金的缴存和支取按照《住房公积金管理条例》的规定，公积金由职工个人缴存和单位为职工缴存两部分构成。公积金的汇缴由单位每月进行一次，将单位从职工工资中扣交的职工个人住房公积金连同单位提

7、供部分，一并缴存到当地公积金管理中心。参与公积金缴纳的单位可以到受委托银行为本单位职工设立个人住房公积金账户，住房公积金管理中心为职工建立住房公积金明细账，记载职工个人住房公积金的缴存、提取等情况。职工住房公积金的月缴存额为职工本人上一年度月平均工资乘以职工住房公积金缴存比例。单位为职工缴存的住房公积金的月缴存额为职工本人上一年度月平均工资乘以单位住房公积金缴存比例。目前，在一些大城市还建立了补充住房公积金制度，一些有条件的单位，为了进一步提高职工的购房能力，可以按照一定的缴存比例缴存的补充住房公积金，仍由职工本人缴存

8、的和单位为职工缴存的两部分构成，是一种非强制性的长期住房储金，属于职工个人所有。职工个人住房公积金账户中的资金可以在必要时依据具体的规定进行支取，如购建房、离退休、调离居住城市、在职期间死亡或者被宣告死亡、出境定居等等。5、个人住房公积金贷款的运作提高职工住房消费能力是建立住房公积金的根本目的，因此，个人购房公积金贷款是公积金发挥