财务会计培训1).ppt

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1、9.财务会计SBO的财务术语总账科目：指非明细科目，可以是一个总账类科目也可以是一种科目类别，比如流动资产、货币资金等。日记账凭单：指未执行过审核和记账的财务凭证。日记账分录：指已执行过审核和记账的财务凭证。凭证：SBO系统中所有的业务单据都统称为凭证，财务部门的记账凭证称为财务凭证。审核：对于其他业务（采购、仓库、销售、生产等）形成的财务凭证，没有审核过程；对于日记账凭单，需要执行审核过程才能成为正式的财务凭证。记账：SBO系统中不存在单独的记账过程，所有与财务相关的单据一旦保存，将自动生成正式的财务凭证，并同时登记业务账、

2、明细账、总账等各种账簿。结账：SBO中不存在单独的结账功能，但可以通过对会计期间的锁定达到封账的目的。目录9.1财务凭证处理1.制作常见日记账凭单2.制作外币财务凭证3.日记账分录的复制和取消4.设定冲销日期5.百分比过账模版6.周期性过账9.2辅助核算1.项目核算2.成本中心3.预算9.3财务报表1.资产负债表2.损益表3.现金流量表9.4期末处理1.结转汇率差异2.期末结账3.锁定会计期间9.1.1.制作常见的日记账凭单在ERP系统中，通过日记账分录或日记账凭单登记财务凭证。日记账凭单是未审核过的财务凭证；当日记账凭单经过

3、审核后，即转换为日记账分录，并同时登记到明细账、日记账、总账等账簿中。选中此凭证组选择此项，系统会只显示未审核的日记账凭单。添加新的日记账凭单到新的凭证组号。添加新的日记账凭单到选中的凭证组“1”。例：计提管理人员工资借：管理费用—工资10000贷：应付工资10000系统将此日记账凭单保存起来。新增的凭证组新的凭证组中的计提工资分录审核通过后，选择需要添加的凭证组，点击“添加到日记账分录”，形成日记账分录。注意：日记账凭单在未添加到日记账分录前，不会影响到财务数据，即不会自动形成分录。选中凭证组，点击“添加到日记账分录”，会将

4、此组所有的日记账凭单添加到日记账分录中。添加成功后形成日记账分录如果需要单独将一个凭证组中的一张凭证添加到日记账分录中，需要在日记账凭证报表中进行添加。选择单个的日记账凭单进行过账处理。9.1.2制作外币财务凭证添加形成正式的日记账分录。设置汇率在此界面下，可一次性设置多天汇率（相同）如果外币不平，会提示“未结转事务”。此时，需要点击表格式设置，选择“允许FC的不平衡交易”。如果一张凭证中输入有多种货币，在添加时，系统会提示“实务包括多个货币”，此时也需要选择表格设置中的“允许多货币交易”9.1.3日记账分录的复制和取消点击鼠

5、标右键，或是工具栏-数据-取消/复制“取消”：系统会创建一张与此凭证金额相反的财务凭证，同时注释中注明“冲销**号”。注意：被取消的财务凭证还会继续保留在系统中，不会被删除，同时占用一个凭证号。在此可以取消的财务凭证仅限于在财务模块中录入的财务凭证，系统自动生成的财务凭证不可以取消。如果自动生成的财务凭证有误，只能通过业务环节冲销原单据。9.1.4设定冲销日期在企业财务管理中，有时会产生需要先进行暂估，过一段时间再进行冲销的业务。到期提示用户进行冲销2006.4.8打开SBO系统时，会自动弹出此对话框，提示冲销该日记账分录。点

6、击“执行”按钮后，系统基于原有的日记账分录生成新的冲销凭证。注意：允许冲销的财务凭证也仅限于在财务模块手工创建的财务凭证。业务流程中自动生成的财务凭证不允许冲销。同时在原凭证中选择“冲销”后，此凭证并没有被冲销，也不会在冲销日期自动冲销，必须执行“冲销”操作，才会冲销原凭证。9.1.5百分比过账模板在财务日常业务处理中，经常会制作一些相似的财务凭证。我们可以定义过账模版来快速输入新的、相似的日记账分录。在SBO中，过账模版有两类：百分比过账模版和周期性过账模版。百分比过账模版可以预先定义日记账分录中各金额的比例关系。在调用时，

7、只需要输入一方金额，系统会自动按比例计算其他金额。在定义百分比过账模版时，也可以不输入会计科目，在具体日记账分录中再指定会计科目。日记账凭单调用百分比模板日记账分录中调用百分比模板9.1.6周期性过账周期性过账是另外一种过账模版，用来处理每间隔一段时间就需要制作一张财务凭证的业务。查看当期需要执行的周期性过账可以查看未过账的实例。选择需要执行的周期性过账交易，点击“执行”，系统自动将之添加到日记账分录中。删除不需要执行的周期性过账交易。设置系统自动提醒需要执行的周期性过账调用周期性模板跟调用百分比模板类似金额可以根据需要修改。

8、练习：1.5月1日，以现金支付购买包装箱货款600元。2.5月3日，以银行存款50000元，偿还到期的短期借款。3.5月5日，发现以现金支付购买包装箱货款不是600元，而是800元。先取消该凭证，然后重新编制该凭证。4.5月10日以银行存款1000元，偿还营业租赁费。预计6月