资源描述：
《月度财务分析报告.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。
1、企业月度财务分析报告单位：新晋商国旅1.公司整体财务状况二、财务报表分析（一）资产负债表分析1•资产状况及资产变动分析3.非流动资产结构变动分析（二）利润表分析1•利润总额增长及构成情况3.收入质量分析（三）现金流量表分析1•现金流量项目结构与变动分析3.现金流量质量分析三、财务分项分析（一）盈利能力分析1.以销售收入为基础的利润率分析3•收入、成本、利润的协调分析（二）成长性分析1.资产/资本增长稳定性分析（三）现金流量指标分析1•现金偿债比率（四）偿债能力分析1•短期偿债能力分析（五）经营效率分析2.行业竞争对手对比2•流动资产结构
2、变动分析4•负债及所有者权益变动分析2•成本费用分析2.现金流入流出结构对比分析2.成本费用对盈利能力的影响分析4.从投入产出角度分析盈利能力2.利润增长稳定性分析2.现金收益比率2.长期偿债能力分析1•资产使用效率分析2•存货、应收账款使用效率分析2•营运资金需求变化分析4•企业经营的动态协调性分析3•营运周期分析（六）经营协调性分析1・长期投融资活动协调性分析1.现金收支协调性分析U!综合评价分析（一）杜邦分析（-）经济增加值（EVA）分析（三）财务预警-z计分模型一、财务状况总体评述2007年4月，演示单位当月实现营业收入72,1
3、83.41万元，累计实现营业收入300,529.25万元，去年同期实现营业收入126,656.40万元，同比增加137.28%；当月实现利润总额2,509.69万元,累计实现利润总额9,906.00万元,较去年同期增加100.70%；当月实现净利润1,634.39万元，累计实现净利润7,851.99万元,较同期增加86.25%。以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价:项目实际值行业平均值综合得分分项得分综合能力213.76213.76偿债能力54.99274.96资产负债率80.3364.3014.9974.96已获利息倍数35.0
4、41.1040.00200.00盈利能力76.00500.00净资产收益率21.101.0750.00330.00总资产报酬率5.690.8326.00170.00运营能力36.00418.07总资产周转率（次）1.680.2718.00250.00流动资产周转率（次）2.130.631&0016&07发展能力46.77344.88营业增长率137.2815.8024.00250.00资本积累率11.956.3022.7794.88二、财务报表分析（一）资产负债表分析项目增减额标识增减率2006年4月2007年4月流动资产86,118.
5、26159,232.8573,114.5984.90%非流动资产17,495.2240,693.0323,197.81132.60%资产总计103,613.48199,925.8896,312.4092.95%流动负债76,154.14160,437.7984,283.64110.68%非流动负债37.50168.44130.94♦349.17%负债合计76,191.64160,606.2284,414.582110.79%所有者权益27,421.8339,319.6511,897.82合43.39%1•资产状况及资产变动分析项目同期结
6、构比本期结构比增减率2006年4月2007年4月流动资产86,118.26159,232.8583.11%79.65%金84.90%非流动资产17,495.2240,693.0316.89%20.35%♦132.60%资产总计103,613.48199,925.88100.00%100.00%金92.95%2007年4月，演示单位总资产达到199,925.88万元，比上年同期增加96,312.40万元，增加92.95%；其中流动资产达到159,232.85万元,占资产总量的79.65%，同期比增加84.90%，非流动资产达到40,693
7、.03h元，占资产总量的20.35%,同期比增加132.60%。下图是资产结构与其资金来源结构的对比：资产总额199,925.88lOOx流动资产159,232.8579.65X流动负债160,437.7980.25X结构性资产40,693.0320.35X结构性负债39,488.0919.75X2•流动资产结构变动分析项目同期结构比本期结构比增减率2006年4月2007年4月货币资金16,21&9915,960.5918.83%10.02%0-1・59%应收票据34,570.9955,790.8040.14%35.04%♦61.38%
8、应收账款8,759.8610,724.0710.17%6.73%022.42%预付款项10,015.4711,180.7411.63%7.02%會11.63%14,955.7064,460.0517.37%
