财务各岗位工作流程.doc

财务各岗位工作流程.doc

ID:51409235

大小:186.50 KB

页数:31页

时间:2020-03-23

财务各岗位工作流程.doc_第1页
财务各岗位工作流程.doc_第2页
财务各岗位工作流程.doc_第3页
财务各岗位工作流程.doc_第4页
财务各岗位工作流程.doc_第5页
资源描述:

《财务各岗位工作流程.doc》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在应用文档-天天文库

1、..财务工作流程一、出纳岗位工作流程(一)现金收付1、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗(其他应收款)销售核算岗(货款)成本核算岗(加工费、材料款)注:a原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具

2、收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。b随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。2、付现(1)费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→..将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等

3、款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行注:a下午下班后,现金库存应在限额内。b从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。(二)银行存款收付

4、1、银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计(2)其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位(3)贷款..收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付(1)日常性业务款项根据付款审批单,审核调节表中无该

5、部门前期未报账款项—→开具支票(汇票、电汇)—→登记支票使用登记本—→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章—→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证—→材料核算岗(材料采购)成本核算岗(外协加工、车间质保费用)管理费用岗(管理部门用款)销售费用岗(销售部门用款)工资福利岗(工资兑现、福利)及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)注:a开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。b开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致

6、。c有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。(2)打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单(经各领导签字)——→制作明细付款表格——→交付工资开具岗位核对——→无误后转账——→打印转账明细表——→将明细表贴于付款审批单后——→登记单据传递登记本——→工资福利岗注:每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入基本存款账户,并按时划入个人账户。..(3)业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单(经总经理签字)——→根据金额大小选择付款方式——→将付款凭证粘贴付款审批单后——→加盖“转账”图章——→登记

7、单据传递登记本——→工资福利岗(4)还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗(5)交税完税收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)——→填写划款行银行账号及进单(现在基本都网上报税,网银直接划款,需要与银行核对完税金额)——→取回完税凭证传税务会计岗位(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理。3、根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头。4、熟练掌握公司各银行户

8、头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。(三)工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。3、准确收付现金,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全。4、坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结。5、随时掌握各银行户头余额,禁止签发空头支票。6、..树立良好的岗位形象。二、销售费用岗工作流程(一)部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文

此文档下载收益归作者所有

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文
温馨提示:
1. 部分包含数学公式或PPT动画的文件,查看预览时可能会显示错乱或异常,文件下载后无此问题,请放心下载。
2. 本文档由用户上传,版权归属用户,天天文库负责整理代发布。如果您对本文档版权有争议请及时联系客服。
3. 下载前请仔细阅读文档内容,确认文档内容符合您的需求后进行下载,若出现内容与标题不符可向本站投诉处理。
4. 下载文档时可能由于网络波动等原因无法下载或下载错误,付费完成后未能成功下载的用户请联系客服处理。