工程项目资金管理案例分析.ppt

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1、第三节工程项目资金管理案例分析赵世强教授1案例一：建筑施工企业供应链融资的运用2由于建筑企业的销售回款比例低，结算付款周期长，资金占用量大等方面，这决定着建筑施工企业需要一定的流动资金投入，以满足不断扩大的发展规模对资金的需求；同时，为了有效提高盈利能力，承接的价格高、资金支付条件差的工程项目也需要一定的资金投入，而传统的融资产品已不能满足融资需求。自2008年全球金融危机爆发以来，国家从稳健的货币政策转向紧缩的货币政策，信贷融资总量受限。2011央行连续大动作，三次加息七次提准，企业融资环境不断恶化。在此严峻形势下建筑施工企业如何发挥自身行业优势，创新融资思路，另辟新的融资渠道，就显得尤

2、为重要。【案例背景】3(一)供应链融资供应链融资是指以特大型核心企业商务履约为风险控制基点，银行通过对特大型核心企业的责任捆绑，以适当产品或产品组合将银行信用有效地注入产业链中的核心企业以及其上下游配套企业，针对核心企业上下游长期合作的供应商、经销商提供融资服务的一种授信模式。它的新颖之处在于：【案例内容】41、银行评级角度不同。传统的融资主要考察单一融资主体的信用，而供应链融资是针对整个链条的授信。2、供应链融资是各种金融产品的序列组合。供应链融资不是单一的融资产品。它仅是一种笼统的概念。它包含很多种业务模式，每种业务模式又包含很多金融产品。3、供应链融资体现“三流一体”的理念。供应链融

3、资不单单是资金流的整合，而是将物流、资金流和信息流进行统一管理协调，在保证企业正常经营同时融通资金，使融资链中的各方的利益可持续。4、供应链融资是三方利益或多方利益关系。供应链融资最重要的三方主体为：核心企业、银行和核心企业的配套企业。供应链融资是在三方或者多方的合作中，寻求一条共赢之路。这种融资路线是长期稳定，具有战略意义的。5（二）西南分公司供应链融资的应用建筑施工企业供应链融资，是以建筑施工总承包企业为核心，由银行对核心企业的供应商所进行的融资。核心企业就是诸如我公司之类的建筑施工总承包企业。本公司进行供应链融资，占用的是供应商的授信额度。银行首先对我公司的综合实力进行总体评鉴，核定

4、一个总的授信额度，然后对参与我公司供应链融资的单位进行授信额度的分割。贷款主体为各供应商。我公司提供一个广阔的融资平台，使银行对以我公司为核心的整条供应链整体信心增强，评价提高。6（二）西南分公司供应链融资的应用包括三方面：1、建立供应链融资体系2、操作流程3、还款预警机制71、建立供应链融资体系融资产品管理体系13供应商合作伙伴建立机制银行合作伙伴建立机制供应链融资体系28融资产品管理体系1、产品种类2、管理模式9（1）产品开发开发的融资产品创效目的：一般要求使用融资产品所创造的收益是使用该融资产品所付出成本的3倍以上。10（2）产品评估与选择融资收益用于大宗商品采购支付的融资产品收益按

5、以市场上赊账成本减去融资产品成本所形成的价格差进行测算。融资产品的资金成本=手续费+利率+贴现率+隐性资金占用费对于产品评估与选择应该有完善的流程。应由专人对融资产品作可行性研究报告。该报告应当对该供应链融资产品做详尽的描述与评估，以留档作为资料。在对产品进行评估后，优先选用能保证资金供应、融资成本低、操作简单、风险小，不占用本企业融资额度的融资产品。11（3）融资产品使用管理公司使用融资产品主要用于支付大宗商品的采购。融资产品使用的管理必须精细化，以满足需要，管控成本，把握风险。我公司目前的大宗商品为钢材和商砼，对其采购采用集中支付流程。首先，钢材的采购由物资部门负责，商砼的采购由成本部

6、门负责。相关部门采购大宗商品后，与供应商清楚对账，经公司流程完成支付审批手续后，由主管资金部门谨慎使用融资产品按约定比例进行支付。12供应链供应商伙伴关系建立机制1、伙伴关系建立阶段2、供应商评价指标体系的建立131、伙伴关系建立阶段(1)伙伴评价与选择：公司必须全面权衡各种因素，对潜在的候选企业进行全面考察，并从中选出最优化的伙伴组合。（2）伙伴培育：供应商合作伙伴的开发核心是提高供应链的绩效，弥补供应商可能存在的能力缺陷，开发供应商的融资潜力，提高供应商合作能力以及整个供应链的竞争力。（3）伙伴关系维持与后评估：在供应链伙伴关系维持过程中，适时地对合作关系和合作过程进行评估，以提高合作

7、效率。核心企业与供应商双方就合作中存在的问题及不足相互协调，以便在进一步的合作中改进。142、供应商评价指标体系的建立建立和充分运用供应链的目的就是充分利用外部现有资源和服务，实现低成本、高质量、柔性生产、快速反应。这就需要建立一套科学的供应链合作伙伴选择的评价指标体系。评价分为进入前评价和进入后评价。1）进入前评价是指在供应商进入前的评价选择，是供应商合作伙伴的选择依据。（历史业绩、场地团队）产品的性价比衡量产品的质量