战略规划培训讲义.ppt

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1、XXXX04～06年战略规划战略发展管理部总目录1、XXXX04-06年财务考核指标2、XXXX的现状分析2.1产品销售、成本及盈利分析2.2资产运营质量分析2.3主要产品、原材料未来三年市场价格趋势分析2.4企业营运管理分析2.5核心竞争力分析3、提升XXXX各项财务指标的可能措施3.1新产品增值措施3.2措施实施后的几种财务假设4、04-06年财务考核指标缺口的弥补方案4.1并购提升方案5、组织机构及人力资源规划6、财务模拟7、附件XXXX合资公司04-06年利润考核指标考核指标单位200420052006利润总额万元100012001200净利润万元836866866备注：1、按业

2、绩合同要求合资公司03－07年五年内利润总额不低于5000万元，每一年不低于800万元。2、合资公司04年所得税率12％，05－06年所得税率24％。单位：万元XXXX母公司04-06年净利润考核指标单位：万元考核指标单位200420052006净利润万元800800800其中：合资公司(70%股权比例）万元585606606投资收益万元215194194重实股权比例%64.05%64.05%64.05%重实分红万元512512512重实投资额万元247124712471确保投资收益率%20%20%20%总目录1、XXXX04-06年财务考核指标2、XXXX的现状分析2.1产品销售、成本

3、及盈利分析2.2资产运营质量分析2.3主要产品、原材料未来三年市场价格趋势分析2.4企业营运管理分析2.5核心竞争力分析3、提升XXXX各项财务指标的可能措施3.1新产品增值措施3.2措施实施后的几种财务假设4、04-06年财务考核指标缺口的弥补方案4.1并购提升方案5、组织机构及人力资源规划6、财务模拟7、附件XXXX历年业绩表现近四年销售收入增长缓慢，产品毛利水平逐年下降。03年中期与往年同期相比毛利率、净资产收益率都有较大幅度的下降注：XXXX产品销售受季节性影响很小，各月销售比较平均。单位：万元XXXX主营业务收入结构氢氧化钙和氯化钙产品是XXXX主要业务收入来源，2003年中

4、期占主营业务收入的82.2%70.8%20.2%9.0%64.7%23.1%4.6%7.6%55.2%20.8%15.1%8.9%60.2%22.0%3.6%14.2%单位：万元3328398739311711资料来源：XXXX提供的财务数据销售收入细分产品分析销售收入451000102034283623724290300010246544239903000102366354802935149401600301022841283328340356899000102602195993728672000102170761982118461881303000102461241403902011

5、233856031071平均单价（元/吨）氢氧化钙×氯化钙羟丁胶乳销量(吨）氢氧化钙氯化钙羟丁胶乳主要产品的平均单价、销量近几年都呈下降趋势。羟丁销量03年大幅下降的主要原因是出口受阻资料来源：XXXX提供的财务数据2002年销售客户行业、地域分布情况资料来源：XXXX尽职调查报告销售市场结构齐鲁石化占到XXXX2003年中期整体销售收入的66％。销售市场的单一使企业抗风险能力极差产品名称齐鲁石化销售比例国内其他市场销售比例国际市场销售比例00010203中期00010203中期00010203中期氢氧化钙55%55%49%48%39%38%36%47%6%7%15%5%氯化钙100%

6、100%100%100%--------羟丁----100%100%37%100%--63%-胶乳-100%100%98%---2%----合计65%66%57%66%31%29%28%31%4%5%15%3%资料来源：XXXX提供的财务数据氢氧化钙不同市场销售价格、数量分析销售齐鲁石化的价格长期高于其他市场价格，从目前发展趋势来看价格在逐步接轨，XXXX的收益将受到极大影响元吨注：03年销量为预测数，以上半年实际销量的2倍计算。上半年实际销量：齐鲁石化12637吨、国内其他14579吨、出口1456吨。资料来源：XXXX提供的财务数据氯化钙销售价格、数量分析作为齐鲁石化配套项目产品

7、全部销售给齐鲁石化，价格和数量都呈下降趋势注：03年销量为预测数，以上半年实际销量的2倍计算。上半年实际销量8813吨。元吨资料来源：XXXX提供的财务数据羟丁销售价格、数量分析产品主要销售给除齐鲁石化外的国内市场和国际市场。03年出口由于政治原因停止，该产品近年销售价格、数量波动剧烈注：03年销量为预测数，以上半年实际销量的2倍计算。上半年实际销量16吨。元吨资料来源：XXXX提供的财务数据胶乳销售价格、数量分析产品基本上销售