转账支票日期、收款人、金额、背书 审核要点综述.doc

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1、转账支票日期、收款人、金额、背书审核要点综述【摘要】改革开放以后，经过多年的快速发展，转账支票已经成为银行客户重要的支付工具。为了确保转账支票能在市场经济中正常使用，防止伪造、变造票据的出现,作为银行工作人员，笔者总结自己多年工作经验并结合相关法律法规，对转账支票四要素的审核要点进行了总结归纳。即1•对转账支票日期的审核；2•对转账支票收款人的审核；3.对转账支票金额的审核；4.对转账支票背书的审核。【关键词】转账支票要素审核综述转账支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款

2、人或持票人的票据；换句话说，转账支票是出票人依票据法签发的，以无条件支付一定金额为目的并可转让流通的信用支付工具。（签发转账支票只能用墨汁或碳素墨水填写，使用经人行批准的支票打印机打印的出票日期和金额有效。因出票人用非碳素类黑色彩笔填写致使支票被涂改造成损失的，由出票人承担责任。银行对非黑色墨水填写的支票一律拒绝受理，给予退票处理。明显看出使用圆珠笔、铅笔填写的，银行应拒绝受理。）在银行开立存款账户的单位和个人，用于同城交易的各种款项，均可签发转账支票，委托开户银行办理付款手续。转账支票不能用于提取现金，只能用于转账。因为它没有

3、金额起点也没有最高限额，所以它既是当今使用非常普遍的信用支付工具，也是银行、单位和个人凭以记载账务的会计凭证，还是核对账务和事后查考的重要依据，对保证支付结算活动的有序进行起着重要的作用。我们如何在平时工作中，又准又快的审核转账支票，抓要点是关键。下面就转账支票（已下简称支票）四要素的审核要点,我将一一进行阐述。一、对转账支票日期的审核1.支票的出票日期必须使用中文大写，并使用正楷或行书填写（“弍"、“”停止使用）。为防止变造支票的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和巻拾的，应在其前加"零”；日

4、为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。如2月19H,应写成零贰月壹拾玖日，再如10月30日，应写成零壹拾月零巻拾日。2.支票的出票日期如果使用小写填写，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，但符合通常称谓的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担；但仅填写年份后两个汉字的支票，持票人开户银行应当拒绝接受，出票人开户银行应以“出票日期有误"为由，给予退票。3.支票上的出票日期可以戳记记载、机器打印、手写，但必须使用同一手段记载；也就是说，出票日期使用两种以上手段填写的，银行要给予退票处理。1.中文大写最容易写错的字：贰、

5、肆、柴和玖，在审核时，要引起注意，特别是"贰"字，最容易写错，更要注意一些。5•出票日期是支票绝对应记载事项，缺少的支票无效；其被更改的，更改的支票无效。6•出票人不得签发远期支票，远期支票一经退回（已盖退票章），不得再次提出。7•支票的提示付款期限自出票日起10日内有效，但中国人民银行另有规定的除外。超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。(1)对支票提示付款期的计实际上应从出票的次日算起，中间遇节假日不可顺延，到期日遇节假日可顺延。（注：自出票日起十日内遇节假日不顺延。）例1：出票日期为2013年

6、5月8日、5月9日，由于到期日是星期六、日，所以实际到期日顺延至2013年5月20（2）支票提示付款期的掌握，是指以持票人向银行提交支票的时间为准即以清算章上的日期为受理票据时的日期，而不是以出票人开户银行见到支票的时间为准；换句话说，银行在支票上所盖清算章上的日期，即是银行受理支票时的日期。支票是否超过提示付款期限，以清算章上的日期为准。例2：业务处理日期为2011年7月19日，出票日期为7月5日，到期日为2011年7月15日，清算章日期为2011年7月15日，支票实际提出日期为2011年7月18日，此支票不过期。清算章上的日

7、期如果无法辨认，将按过期票据处理。（3）如果收款人开户银行在支票有效期内受理的，通过票据交换提到付款行时已过提示付款期的支票，银行不得退票。二、对转账支票收款人的审核1.支票上的收款人名称可以使用戳记，但戳记后面加字的或收款人名称比委托收款背书签章多字的，应作退票处理。2.支票上的收款人名称不得涂改，否则银行退票。3.支票上未记载收款人名称的，经出票人授权，可以补记；未补记的，不得背书转让和提示付款。4•支票上的收款人名称应尽量使用全称。如使用规范化简称，其对主体称谓应贯彻唯一性原则，且需注明属地名称,并由持票人开户银行对其简称

8、的合法性负责。持票人开户银行提出的支票，即表明对其简称已作认定，出票人开户银行不得以简称无“属地”为由退票，也不得因持票人名称简化视为“背书不符”而退票。如持票人开户银行因支票上的简称难以判明持票人的合法权利时，应拒绝受理，其后果应由持票人承担。5•支票上记载的