我国资产评估行业监管思考.doc

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1、我国资产评估行业监管思考［提要］行业的发展不能离开监管。我国资产评估行业在监管体系以及监管效率方面都存在较大的亟须改进的地方。本文以广西资产评估行业为参考对象,对新常态下全国以及广西评估行业的变化情况及其存在的问题进行调研，剖析这些问题产生的原因，提出基于广西资产评估行业监管的改进对策。关键词：新常态；资产评估；监管中图分类号：F123.7文献标识码：A原标题：新常态下我国资产评估行业监管模式思考收录日期：2016年3月25日一、新常态下资产评估行业的变化在经济增长速度趋于平稳，经济结构优化升级，政府简政放权经济新常态背景下，我国资产评估行业也必然发生变化。（一）资产评估业务市场

2、结构悄然转变。以广西资产评估行业为例，广西评估业务以房地产评估为代表的传统市场趋于饱和，处于深化整合的过程中；以森林资源评估、财政预算绩效评价等新兴业务范围不断拓展；因互联网和大数据而产生的域名、运营模式等新兴无形资产评估、房地产税的税基评估等潜在市场亟待开发研究。（二）资产评估行业市场需求发生结构性改变。传统市场：而今我国资产评估传统市场也在拓展，评估体系及方法已相当成熟，市场竞争会越来越激烈，资产评估机构要想获得长远发展就必须拓展业务范围,发展新兴市场。新兴市场：十八届三中全会国务院出台了产权制度、金融改革、国企改革等一系列新政策，国家更注重发挥资产评估在市场资源配置、文化科

3、技体制改革、公共服务等领域的积极作用，为我国资产评估行业提供了新的市场空间和业务增长点。（三）评估市场环境日趋严峻，准入门槛放宽，服务价格放开1、竞争日趋激烈。上市公司重大资产重组定价市场除具有评估资质的机构之外，其他专业中介机构也可以参与其中，这无疑增加了资产评估行业发展的难度，给原本就不太被社会和政府机构认可和信任的评估行业带来了更大的竞争压力。同时，资产评估行业内部一些中小型评估机构不堪市场竞争压力，无法适应新市场竞争和市场需要将被逐渐淘汰。2、服务价格放开。为了促进市场经济发展，稳定经济增速，增强市场活力，政府简政放权，在2014年12月，国家发改委发布了《关于放开部分服

4、务价格意见的通知》,放开包括资产评估在内的已具备竞争条件的服务价格，资产评估服务收费全面市场化。二、我国资产评估行业监管现状目前，我国对资产评估行业的管理是政府管理下的行业自律管理，即同时受到政府和行业协会的双重监管。经过长期发展与国情相结合，逐步形成政府监管下的行业自律体系，兼具两者各具优点，相互补充、相互促进，可使监管工作更为出色、有效。（表1）（一）政府及各级财政部门对资产评估行业的管理。国外资产评估行业，主要由行业协会进行监督管理。评估行业必须要有公信力，这是由一个行业诚信长期积累形成。在我国，资产评估行业是在政府支持下逐渐发展起来的，但由多个部门进行管理极易形成无头困局

5、。财政部门作为资产评估行业监管部门之一,发挥着重要作用，主要负责资产评估行业的行政管理,指导中国资产评估协会的工作，对部门规章制度的起草、审议颁布实施，对评估人员及其工作产生正式约束；同时，涉及注册资产评估师执业行为问题的，有权给予警告、暂停执业、取消资格等处罚。（二）行业协会对资产评估行业的监管。中国资产评估协会（以下简称中评协）负责管理全国性资产评估行业的统筹发展。广西资产评估协会作为中评协的从属职能单位，下设部门如图1所示，日常工组有注册资产评估师的年检、注册资产评估师的注册管理、部分地方性文件颁发、推行每年度执业质量检查等。（图1、图2）三、我国资产评估行业监管存在的不足

6、虽然我国资产评估行业处于政府监管下的自律管理，经过不断完善取得了不小进步，但由于政府行政干预根深蒂固，仍存在缺陷。（一）行业监管方式与新常态下行业发展不相适应。经济新常态给资产评估行业也带来了一些发展机遇，同时随着DT时代的到来，大数据在资产评估工作中将广泛应用，这些新兴业务的资产评估报告作为数据产品，质量会更加依赖于互联网，资产评估机构必须掌握好数据处理技术，以此来为资产评估行业服务。2015年广西资产评估行业执业质量检查工作中发现有以下部分共性问题：业务约定书存在条款缺项、内部三级审核执行不到位，无明显复核痕迹、未见具体审核意见等。新常态下的广西资产评估行业显示出的共性问题需

7、要得到完善解决。（二）行业监管时对于数据的认知和管理不完善。我国资产评估行业对于新的数据管理模式缺少实践经验，在针对大数据带来的“块数据”区域信息模式没有有效的控制制度。在大数据时代下，数据变化速度惊人，块数据具有很强的灵活性。评估师每天要靠大量数据来进行决策，数据管理不当会引起数据准确性降低、时效性差、片面性、不适当性，从而导致数据使用者做出错误的资产价值判断，危害机构的声誉。该项问题表现在：评估依据未进行分类、评估依据存在已失效或误列、误用现象以及缺少重要的相关准则依据、确定