《增值税、营业税及消费税新条例实施细则培训》.pdf

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1、致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用!《增值税、营业税及消费税新条例实施细则培训》【参会学员】渴望规范企业财税管理的企业董事长、总经理、中高层经理;各企事业财务总监/经理、税务经理、财务部/会计部/审计部主管及其他财税工作人员;【课程收益】帮助学员对《三项流转税新条例实施细则》系统全面的理解;掌握新条例实施细则对企业财务会计核算和财务制度建设的影响面对增值税转型企业如何调整好自身的战略布局和增值税税收筹划在新的营业税、消费税条例和实施细则政策下,企业如何顺应形势,做好营业税和消费税的纳税规划.【课程大纲】第一部份:增值税转型调整新政策解读与企业应对策略一、增值税改革调

2、整新政策解读1、增值税改革的背景-为何要实行改革-改革的目的是什么2、解读增值税条例实施细则致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用!①、生产型向消费型增值税调整的内容-何谓生产型增值税-何谓消费型增值税-全面实行消费型增值税后有何影响②、增值税纳税人资格标准调整-纳税人资格的销售额标准-纳税人资格厘定的其他标准③、小规模纳税人标准和相关规定作的调整-商业企业小规模纳税人标准-制造业小规模纳税人标准④、混合销售新规与增值税适用标准-何谓混合销售-何谓混业销售⑤、对混合销售行为的规定-新政对混合销售有哪些行为界定-混合销售如何厘定适用税种⑥、对计税依据和价外费用的新规定-何

3、谓价外费用-计算增值税的依据有哪些规定⑦、对纳税人销售货物或者应税劳务适用免税的新规定-新规有哪些免税政策-原有的免税政策是否适用致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用!⑧、对专用发票管理的规定-新政策下对增值税发票有何新规-增值税相关发票如何使用和监管⑨、征收管理方面的调整-征收管理作了哪些调整-纳税人对征收管理的调整应注意哪些事项⑩、新旧增值税制的其他差异-新旧税制有哪些其他差异-新旧税制调整差异有哪些利弊影响3、新政策下税务筹划建议与案例(详见第三部分)二、增值税转型调整政策的影响与应对策略1、增值税转型最新调整政策概览-增值税转型调整有哪些内容-增值税转型对国家

4、财政有何影响2、增值税转型调整政策的影响与企业应对策略①、增值税转型后固定资产增值税如何做好内销抵扣-固定资产标准如何界定-可抵扣的固定资产范围包括哪些-固定资产扣税要符合哪些文件资料和依据-固定资产抵扣要怎样做出申报程序②、增值税转型对中小企业的发展有什么影响-增值税转型对哪些企业、行业有影响致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用!-增值税转型对纳税人的主要利弊③、企业如何应对取消进口设备免税政策-内资与外资进口设备增值税的影响-三来一补保税进口设备的影响④、企业如何应对取消购买国产设备增值税退税政策-购买国产设备不再享受退税优惠-应对购买国产设备增值税的安排注意事项

5、⑤、提高矿产品增值税税率对内销产品有什么影响-矿产品增值税如何调整-矿产品增值税调整有何影响⑥、调低小规模纳税人税率对企业内外销有何影响-小规模纳税人税率调整对内销的影响-小规模纳税人税率调整对外销的影响-对小规模纳税人调整做出如何的应对策略3、新政策下税务筹划建议与案例(详见第三部分)三、疑难问题讨论、解答与经验交流第二部份:营业税、消费税新政策解读及流转税调整后税收筹划案例一、营业税改革调整新政策1、营业税改革的主要内容-营业税改革调整的原则是什么-改革有哪些主要内容-对纳税人有何利弊的影响致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用!2、解读营业税条例实施细则①、营业税

6、纳税人的认定标准-什么业务适用营业税-混业业务如何适用营业税②、对境内应税劳务的界定-征税范围涵盖项目-没有列明的征税范围如何适应征税③、对混合销售的特殊规定-混合销售的征税判断-混业业务的征税适用④、对价外费用项目的规定-何谓价外费用-哪些价外费用必须计税-哪些项目无需计税⑤、对兼营业务的应税劳务的界定-如何划分主营和兼营的税务定义-主营与兼营的税务行为判断标准⑥、对营业税额扣除的规定-哪些营业税额可以扣除-扣除营业税额需要符合什么条件-如何做出扣除营业税额申报⑦、计税原则和汇率折算的变化致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用!-营业税税务判断有哪些原则-应注意哪些税

7、务行为⑧、征收管理方面的调整-征收管理作了哪些调整-调整对纳税人有何利弊影响⑨、与增值税规范的衔接-营业税与增值税如何区别征税范围-营业税与增值税的不兼容性⑩、新旧营业税的主要差异-新旧税制有哪些其他差异-新旧税制调整差异有哪些利弊影响3、新政策下税务筹划建议与案例(详见第三部分)二、消费税改革调整新政策1、消费税修订的背景-消费税改革调整的原则是什么2、解读消费税条例实施细则①、消费税改革的主要内容-改革有哪些主要内容②、调整新政对纳税人的影响-对纳税人有何利弊的影响③、对外汇销售额折算的规定-外汇收