成本控制计划.doc

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1、正文成本降低手册华润翡翠城项目经理部---------华润翡翠城制本实施计划成本管理手册编制日期：0二˙三编制部门：商务部10华润翡翠城项目经理部正文成本降低手册l项目成本1．项目成本构成2．成本控制程序3．健翔成本分析l成本控制计划措施1．成本分解2．挖潜节能3．成本管理受控l推行降低成本管理必须坚持的原则1．全面控制的原则2．动态控制的原则3．过程控制的原则l总述10华润翡翠城项目经理部正文成本降低手册1．项目成本1．1项目成本构成项目成本指构成项目实体的全部费用总和，言简意赅但内容包罗万象。如今，项目成本与过去构成框架略有不同

2、，随着公司体制的改革与完善，我公司已走入施工总承包的经营方式，项目成本的划分也逐步细化完善。见项目成本构成表。项目成本分包款单项工程分包（主要是包工、包部分零星材料），一般为一次包死。直接费人工费生产工人开支的各项费用。材料费施工中耗用的各种材料费用。机械费施工中使用机械所发生的费用。其它直接费包括临设费及其他，直接用于工程施工的辅助性费用。现场经费应由项目承担不直接作用于施工的辅助费用开销。项目服务费为配合其他专业分公司施工的收支费用甲方分包配合费我方为配合甲方指定分包方施工所发生的收支费用。与以往相比，项目上经常出现一些较难控制

3、性支出费用，主要是地方上收费较多（如占地费、环卫清洁费、临建规划费等等）。为此，项目其它直接费中新增加了地方费用一项。因此，只有充分了解项目成本构成，才能更好控制项目成本支出。10华润翡翠城项目经理部正文成本降低手册1.2项目成本控制程序（见下页程序图）项目成本控制程序图项目跟踪预测项目成本预(估)算项目投标承包公司利润目标制造成本核定增收节约途径公司项目增收节约途径成本实施计划同类项目成本水平对分包招标对分包成本预(估)算市场调查预测中间考核及时信息反馈，按月（年、季）度考核、评价、奖罚检查成本计划完成情况、监督费用支出建立成本台

4、帐、防止超支现象发生、及时纠正不利偏差工程进度、质量、安全实行成本控制各部门确定降低成本措施、落实控制责任反复测算、修订平衡横向分解到各部门、岗位，纵向分解到分部分项工程，直至班组目标成本分解编制项目总成本计划、各级各部门成本计划项目经理部责任成本目标目标成本降低率≥公司下达任务成本降低率竣工工程成本考核、总结为以后的同类施工项目提供预测资料10华润翡翠城项目经理部正文成本降低手册1.3健翔成本分析健翔新村工程位于健翔桥华严北里小区北部，是华远房地产股份有限公司投资建设的一个大型群体工程，由A、B、C、D、E、F六幢高层公寓，一幢4

5、1层写字楼，以及商场、俱乐部、地下车库等组成，总建筑面积近40万平方米。工程分一期、二期进行，一期工程主要有A、B、C、D、E、F六座高层公寓和地下车库，总面积超过26万平方米。（目前，我公司承建的是最先开工的C座公寓，工期从97年底至99年8月，建筑面积34500m2，工程造价3869万元，预测成本降低率不足。因此，要想取得较好的成本效益，必须制定切实可行的成本降低措施。）1．成本降低措施2.1成本分解实行成本分解，是降低成本最有利的措施，是实施成本计划最可行的保证。建立成本责任制，及时反馈成本信息，可以控制成本动态，及时纠正出现

6、的不利超支。2.1.1商务部目标：分包合同管理节约费用，向业主索赔争取利润。原则：2.1.1.1制定项目成本实施计划，保证所有项目支出有其收入来源。2.1.1.2分包合同中，除要写明其主要分部分项内容外，还必须对交叉施工及各种辅助性施工明确其内容，注明对分包工期、质量、安全等目标要求，采取相应手段予以奖罚。2.1.1.3凡我方与业主承担的风险化解到分包头上。10华润翡翠城项目经理部正文成本降低手册2.1.1.4与业主合同内分包合同外用工，一律走包清工合同，杜绝出现合同内人工签证。2.1.1.5参与材料的采购与供应工作，对超出合同价的

7、材料提出反馈意见，征得业主同意，替换材料或增加费用。2.1.1.6加强索赔管理2.1.1.7及时回收工程款。2.1.2工程管理部目标：分包索赔为零，杜绝零星用工。原则：2.1.2.1按照合同要求，对分包工期、质量、安全等严格考核，及时发现工程现场中存在的问题，避免因大量返工而造成的经济损失。2.1.2.2深刻领悟合同内涵，防止分包单位在施工中以任何理由提出的索赔。2.1.2.3属于项目自行完成的工作量，按照项目经营部预算用量，严格控制人、材、机的支出。2.1.2.4若确需使用零星用工时，配合经营部签定包清工合同。2.1.2.5作好施

8、工图纸和技术交底工作，使施工管理和施工一线人员了解施工任务的工程特点、技术要求、重点、难点及关键部位质量标准，制定现场质量管理计划。2.1.3技术协调部目标：利用新技术新材料、新工艺降低成本。原则：2.1.3.1充分了解设计意图，吃透