某酒业财务管理制度.doc

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1、某酒业有限公司财务管理制度（试行）二○一○年十二月十日43目录第一章总则………………………………………………………第二章会计机构和会计人员…………………………………………第一节会计机构设置………………………………………………第二节会计人员岗位设置…………………………………………第三节会计人员岗位职责…………………………………………第四节会计人员管理………………………………………………第五节会计工作交接………………………………………………第三章资金管理………………………………………………………第一节资金管理原则………………………………………………第二节财务预

2、测与计划……………………………………………第三节筹集资金的管理……………………………………………第四节资金审批权限及资金审批程序……………………………一、日常费用的审批权限及资金审批程序………………………二、借支款项的审批权限及资金审批程序………………………三、税款资金的审批程序…………………………………………四、物资采购资金的审批权限及资金审批程序…………………五、固定资产的购置、处置的审批权限及审批程序……………六、投资的审批权限及审批程序…………………………………第四章发票、银行账户及财务印鉴管理……………………………第一节发票管理………………………

3、……………………………第二节银行账户管理………………………………………………第三节财务印鉴管理………………………………………………第五章现金管理………………………………………………………43第六章应收账款管理及坏账核销制度………………………………第七章物资管理及控制………………………………………………第一节原材料管理规定……………………………………………第二节低值易耗品管理规定………………………………………第八章费用开支管理…………………………………………………第一节费用预算管理………………………………………………第二节费用报销管理………………………………

4、………………一、会计报销程序…………………………………………………二、会计报销规定…………………………………………………三、差旅费用报销规定……………………………………………四、业务招待费用报销规定………………………………………第九章成本及费用管理………………………………………………第十章合同管理和评审………………………………………………第一节产品销售合同管理及评审…………………………………一、产品销售合同管理……………………………………………二、产品销售合同评审程序………………………………………第二节外采外销、材料采购及委托加工合同管理及评审………一、外

5、采外销、材料采购及委托加工合同管理…………………二、评审程序………………………………………………………第三节商品外采外销合同管理及评审……………………………一、商品外采外销合同管理………………………………………二、商品外采外销合同评审程序…………………………………第十一章产品价格管理及控制………………………………………第十二章利润分配制度………………………………………………第十三章财务报告制度………………………………………………第十四章会计档案管理………………………………………………第十五章附则…………………………………………………………43某酒业有限公司

6、财务管理制度为了加强公司的财务管理，规范资金收支管理程序，控制公司经营风险，保护公司资产的安全与完整，盘活存量资产，最大限度地发挥资产的效能，最大程度地提高公司的经济效益。同时，本着引导和提高公司的经营管理水平，完善财务监督管理机制的原则，特制定本制度。。第一章会计机构和会计人员第一节会计机构设置第一条会计机构及会计人员设置公司设立财务部，财务部在董事会的领导下，依法独立行使核算、管理和监督职能。公司的会计主管协助董事长处理财务部的日常管理工作。第二节会计人员岗位设置第二条会计人员岗位设置根据目前的经营现状和实际需要，公司财务设会计主管、成本兼总账会计、材

7、料会计、出纳员、仓库保管员（材料库、成品库）五个岗位。第三节会计人员岗位职责第三条会计人员岗位职责一、会计主管岗位职责会计主管在董事会领导下，全面负责公司的会计核算和财务管理工作，主导公司财务预算的拟订、修改，其主要职责如下：1、负责制订和修改公司会计核算、财务管理制度。2、参与公司有关经营方针、经营决议、经营目标的制定，并对其执行与落实情况进行跟踪管理。3、负责公司的年度经营预算的制定，参与制定和审核公司销售计划、生产经划、利润计划、资本投资计划。434、负责制订、修改公司成本、费用开支范围和开支标准，制订公司成本核算办法，按公司财务制度规定审核公司资金

8、收支和费用报销，提交董事会讨论通过后执行。5、主导建立健全公司会计