财务会计制度.docx

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1、会计工作职责1、依照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。2、依照经济核算原则，定期检查，剖析公司财务、成本和利润的执行情况，发掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司顾问。3、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。4、完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。出纳工作职责1、认真执行现金管理制度。2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。3、建立健全现金出纳各种帐目，严格审

2、核现金收付凭证。4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。5、积极配合银行做好对帐、报帐工作。6、配合会计做好各种帐务处理工作。7、负责发票的领购、保管、开具、缴销工作。8、完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。财务及会计制度为加强本公司财务会计管理、规范会计工作，促进公司经营业务的发展，提高公司的经济效益。根据《中华人民共和国会计法》、国家有关财务会计管理行政法规和公司章程的有关规定，结合本公司的实际情况，特制定本财务会计管理制度。1、公司核算应遵循权责发生制

3、原则。会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。2、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。4、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记载与实物、款项相符。5、财务工作人员应依据帐簿记载编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。6、财务工作人员对本

4、公司实行会计监督。7、财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。8、财务工作人员发现帐簿记载与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。9、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。10、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。11、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。