常用财务比率.doc

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1、编号指标名称计分说明和计算公式一、偿债能力1净资产与年末贷款余额比率净资产/年末贷款余额*１００％2资产负债率负债总额／资产总额*１００％3资本固定化比率（资产总额－流动资产总额）／所有者权益*１００％4流动比率流动资产总额／流动负债总额*１００％5速动比率（流动资产总额－存货）／流动负债总额*１００％6现金比率（现金等价物＋短期投资＋应收票据）／流动负债合计7主营业务收入现金率［销售收入－（期末应收帐款－期初应收帐款）］／销售收入*１００％8担保比率年末未清担保余额／所有者权益*１００％二、经营能力1应收帐款周转速度全年销售收入／［（期初应收帐款余额原

2、值＋期末应收帐款余额原值）／２］*１００％2存货周转速度销售成本／［（期初存货＋期末存货）／２］*１００％3总资产周转速度　全年销售收入／［（期初资产总额＋期末资产总额）／２］*１００％三、经营效益1毛利率　（全年主营业务收入－主营业务成本）／全年主营业务收入*１００％2营业利润率　　营业利润／全年销售收入*１００％3净资产收益率　税后利润／［（期初净资产余额＋期末净资产余额）／２］*１００％