出纳岗工作完全流程手册.doc

《出纳岗工作完全流程手册.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、出纳岗工作完全流程手册　　出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳岗位的职责和流程，是做好出纳工作的起码条件。　　现金收付　　1、收现　　根据会计岗开具的收据收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据上签字并加盖财务结算章——→将收据第②出纳岗工作完全流程手册　　出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位

2、乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳岗位的职责和流程，是做好出纳工作的起码条件。　　现金收付　　1、收现　　根据会计岗开具的收据收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证　　工资及固定资产岗管理费用岗销售核算岗成本核算岗　　注：原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核

3、实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。　　随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。　　2、付现　　费用报销审核　　各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖”现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核　　人工费、福利费发放　　凭人力资源部开具的支出证明单付款——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金

4、流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证　　3、现金存取及保管　　每天上午按用款计划开具现金支票提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行　　注：下午下班后，现金库存应在限额内。　　从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。　　4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。　　银行存款收付　　1、银收　　收货款　　整理销售会计传来支票、汇票→核查和补

5、填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计　　其他项目收款　　收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位　　贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位　　2、银付　　日常性业务款项　　根据付款审批单审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票——→登记支票使用登记本

6、——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗——→成本核算岗——→管理费用岗——→销售费用岗——→工资福利岗——→及固定资产岗　　注：开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。　　开出的支票收款单位名称应与合同、发票一致。　　有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。　　打卡工资　　根据工资岗位开具的付款审批单开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将

7、支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗　　注：每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。　　打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。　　业务员兑现　　凭销售会计传来的付款审批单开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗