纵观世界保险业与我国保险业发展历史.doc

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1、纵观世界保险业与我国保险业发展历史，我们可以发现一条最基本的经济规律:经济增长与发展是保险业务总量和结构提升的根本动力和源泉。因此，经济发展状况应当是影响企业保险需求的主要因素。一方面，社会化大生产和城市化的进程是的财富高度集中，同时财产损失所面临的风险不断加剧，企业作为经济主体分散和转移风险的动机日益强烈；另一方面，随着经济的持续发展，企业的平均获利水平不断提高，在维持和扩大再生产的同时，企业购买保险产品的能力也在不断提高。犹豫企业资产是企业企业财产保险承保风险的载体，如果载体的供给不足，保险需求自然不会旺盛，保险成了“无水之源，无根之木”，企财险

2、的相对萎缩也就在情理之中。自上世纪90年代以来，除个别年份，我国经济总体增长率和社会固定资产的增长率都是高于企财险保费的增长。由此可见，企财险课程包的保险标的并不短缺，造成企财险在财产保险中份额下降的原因更多在于企业应该投保的财产没有投保。即从总体来讲，我国企业财产保险市场存在着投保不足的问题。税收政策按照国际通行企业财产规则，企业购买保险能降低其期望税负，及购买保险有避税效应，这也是促使企业财产保险需求的重要原因之一。购买保险能降低企业税负的制度设计主要有三：一是企业所得税的累进税制，由于文帝的收入水平能降低企业长期的整体应税所得，二而保险可以减少

3、企业收入的波动；二是保险企业和非企业的损失准备金的税制差异，这种差异使得购买保险相对于风险自留（或自保）更具有吸引力；三是企业财产保险购买成本（保险费）的全额免税，也是企业可以通过保险降低风险管理总成本。行业规制对于关系国际民生的特种行业，国家一般都有严格的行业规制（监管）措施。因为这些行业遭受遭受灾害的损失不仅关系到自身利益，同时也会造成广大公众利益的损失，例如，对于处于被规制的企业而言，购买保险可以向监管方和消费者传递一个稳健经营，现金流充分保障的信号，而他所交的保险费可以计入成本，部分转嫁给消费者。所以同等条件下，被规制的企业比不被规制企业更愿

4、意购买保险。严格行业规制也有负效应；对于潜在风险较大的企业，由于政府强制或者半强制投保政策中往往对保险公司的定价具有一定限制，保险公司难以调整高风险企业的保费以反映其真正的风险程度。所以，风险较大的企业从监管价格中获利越多，越倾向于买保险。长此以往，保险公司经济稳定器的作用大打折扣，自身发展也受影响。保险公司专业化经营技术由于保险公司在风险管理过程中显示出专业化和规模经济的特点，不仅在损失控制和索赔处理等方面有比较优势，而且在承包期间还通过对风险的评估，核算和监管。讲很多企业忽视的风险消弭于无形。保险公司相对于一般企业的风险管理成本优势和效率，可以部

5、分的解释企业购买保险的原因。目前我国保险公司经营发展过程中普遍存在的问题精算技术落后于发达保险市场，保险公司的核心技术部门实力较强，风险评估和产品定价，财务评估过程比较简单，不同产品之间模型设定趋于一致，不利于产品的区别管理，对自己定位仍拘泥于业务招揽和理赔服务，风险管理服务不到位。