票据转贴现相关业务流程介绍.ppt

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1、票据转贴业务什么是转贴现？转贴现：指银行将已经贴现的、但并未到期的票据，交给其他银行贴现，以取得资金融通的行为。形式：买断、回购。转贴现的二种形式买断（买断、卖断票据权利）例；（A）商业银行将已经贴现但未到期的票据，交给（B）商业银行贴现，以取得资金。这种行为就是转贴现，对于（A）银行来说他是转贴现卖断方，（B）银行就是转贴现买断方。转贴现买断：是指金融机构采取完全背书形式，购买金融同业具备真实贸易背景、尚未到期的商业汇票的业务行为，是金融机构间融通资金的一种方式。转贴现的二种形式票据回购：特点：不占用

2、信贷规模、例；A银行卖出其持有的一部分票据给B银行（不转移票据权利，不转移信贷规模），并约定在指定日期买回。A银行-票据的正回购方---卖出票据融入资金转贴现融资（正回购）是指银行将未到期的已贴现或已转贴现的商业汇票转让给其他商业银行的同时，约定在未来某一日期购回原商业汇票的融资行为。B银行-票据的逆回购方---买入票据融出资金买入返售（逆回购）是指银行在购买其他商业银行所持有的尚未到期的已贴现或已转贴现的商业汇票的同时，约定在未来某一日期由交易对手购回原商业汇票的业务行为。现银行业间适用的方式；双买+

3、回购（卖断+逆回购、买断+正回购）；其操作模式1、卖断+逆回购转贴现：例：A银行卖断部分票据给B银行，（其中A银行的规模减少、B银行赚取了利率收入同时规模增加）同时A银行在通过逆回购（买回）回B银行的票据融出资金。2、买断+正回购例：B银行买断A银行部分票据，（其中B银行的规模增加、A银行赚取了利率收入同时规模增加）同时B银行在通过逆回购（买回）回A银行的票据融出资金。业务操作流程一、业务受理转贴现申请人应提供转贴现业务相关证明文件及资料：*（一）企业法人营业执照复印件；*（二）组织机构代码证复印件；*

4、（三）金融机构营业许可证复印件；*（四）市场准入批文或上级行业务授权文件复印件；*（五）印鉴卡；*（六）法定代表人身份证复印件；（七）经办人授权书或单位介绍信及身份证复印件；（八）商业汇票转贴现合同和清单；（九）转贴现凭证（加盖金融机构财务印鉴）；（十）商业汇票原件及复印件；（十一）商业汇票查询查复书复印件；（十二）前手贴现凭证。注：以上资料复印件均应加盖转贴现申请人单位公章.二、票据审查1、票面审查，票面要素须需填写齐全（如：出票人、收款人、帐号、行名、行号。且不得涂改）；2、背书审查，第一背书人必须

5、与票据记载的收款人名称一致；背书章须加盖在背书栏中，背书必须连续。对不符合我行转贴条件的票据进行退票处理。三、票据交易文件审查1、审查前手贴现凭证票号、金额、交易日期、贴现申请人等要素与实际交易是否一致。2、审查查询查复书填写是否完整，复印件上是否加盖交易客户的业务章。3、转贴现凭证是否盖章。4、转贴现合同要素是否填写完整，签字盖章是否齐全。四、票据交易文件审批票据、跟单资料经过审查通过后，确定买入票据的金额、利率后将相关资料交相关部门领导审批。五、资金划付相关部门领导签批后，通知会计部门划款后，将票据

6、入库保管。转贴现申请人范围转贴现申请人范围原则上规定如下：（一）国家政策性银行和工行、中行、建行、农行四家大型商业银行二级分行及以上营业机构或其授权机构；（二）股份制商业银行一级分行及以上机构或其授权机构；（三）城市商业银行总行、农村商业银行总行、城市信用社和农村信用社联社本部或其授权机构；（四）经监管机构批准具有转贴现业务经营资格的外资银行；（五）经总行批准的其他金融机构。注意事项转贴现：合同金额巨大，必须严格把握。1.同信用社进行交易须慎重，尤其是信用社作为出票行的，不同信用社进行双买+回购交易，如

7、买断信用社持有的国有、城商行以上的票据，必须坚持实地查询；2.检查对手方有无上级机构的授权文件；3.异地转贴现，清单、贴现凭证等传回后，见有权人签字（密押），方可划款；4.对于对方收款账号开户行与其不是一个机构名下的，必须注意。（要求信用社汇款户名只能在本社或当地人民银行开立的帐户，在其它商行开立的帐户则不可用）。主要风险点一、信用风险.因为买入票据有贴现及转贴现买断和回购两种方式，所以票据买入业务风险也有承兑人信用风险和交易对手信用风险两种。1、承兑人信用风险主要来自买断业务，因为票据买断后，票据承兑

8、人成为持票人的第一债务人，所以承兑人的信用情况也就成为持票人能按期收回票款的最大风险。2、交易对手信用风险来自票据回购业务，因为现行的票据回购业务在交易时通常不对票据进行背书，如果卖出方不按期赎回票据，买入方不能也无法通过行使票据权利及时收资金，所以能否按期收回资金主要取决于交易对手的信用。二、利率风险。其主要表现形式为：买入的价格低，卖出的价格高，使得利差缩小；制定的买入票据利率偏高，卖出票据利率偏低，票据流动性不足；在市场利率预期上升的